Войти в кабинетДобрый день!
ЗУП 3.1 ОСНО
19.04.21 заболел сотрудник. Мы не думали, что он будет болеть долго и не начисляли б/л, а выплачивали заработную плату. (Выплатили аванс апреля, апрель, аванс мая и 3 дня б/л за май). В конце мая сотрудник сказал, что это надолго и в мае мы рассчитали б/л с 05.05 по 25.05. Т.к 3х дней больничного не хватило для погашения излишне выплаченной зпл, то сотрудник ушел в минус в мае. В июле сотрудник прислал еще 2 больничных (ЭЛН) и тут увидели, что майский б/л, (который рассчитали и выплатили) оказался не первичным, а был продолжением апрельского. В июле начислили б/л апреля, пересчитали май, начислили июнь и июль (все б/л идут продолжением апрельского). Сотрудник в глубоком минусе, НДФЛ был излишне исчислен и уплачен.
Каким образом всю эту ситуацию отразить во всех разделах 6-НДФЛ? Совсем запуталась.
Помогите, пожалуйста)
Спасибо.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Что касается 1-ого раздела 6-НДФЛ, то в нем надо показывать реально удержанный НДФЛ. Вы ведь с его зарплаты в апреле (той которая была начислена, когда Вы ещё не отражали апрельский больничный) полностью удержали НДФЛ и перечислили в бюджет. Вероятно да. Поэтому ничего тут править не надо, сколько тогда удержали, столько и показываете.
А вот тот факт, что потом в июле Вы пересчитали Апрель и за апрель появился сторно доход и сторно исчисленный НДФЛ, то это повлияет на заполнение 2-ого раздела, где показывается исчисленный НДФЛ и доход сотрудника (сторно доходы и НДФЛ с таких доходов показывается тем месяцем, за который происходит сторнирование — в его случае за апрель произошло сторнировнаие в июле). ОДНАКО поскольку 2-ой раздел содержит свернутые сведения о доходах и исчисленном НДФЛ (нет детализации по месяцам и сотрудникам), то фактически нигде в 6-НДФЛ 2-ого раздел и не будет видно, что конкретно у него в июле уменьшился доход и НДФЛ за апрель.
В учете же у Вас получается, что по этому сотруднику удержано больше, чем исчислено, т.е. есть излишне удержанный НДФЛ. По этой ситуации должна заполниться во 2 ом разделе строка 180. Однако, когда этот сотрудник в итоге выйдет на работу в будущем (в 2021 году) ведь у него этот НДФЛ зачтется и уже в отчете за 9 месяцев и/или в отчете за год уже 180 строка не будет заполняться. Кстати эта 180 строка пока не имеет никаких контрольных соотношений, поэтому её наверное можно и обнулить, чтобы у налоговой было меньше вопросов. Но это уже на Ваше усмотрение.