Справка 2-НДФЛ с признаком 2

1. Здравствуйте!

   Насколько я понимаю из Вашего сообщения, Вы подавали за 2020 год отчетность только «Ежегодную отчетность…» Вы не подавали отчет 2-НДФЛ с видом справки «О невозможности удержания НДФЛ» (это как раз и есть признак 2)? А налоговая теперь у Вас просит за 2020 год ещё и 2-НДФЛ с видом «О невозможности удержания НДФЛ». Верно?

   Если так, то возможно в отчете 2-НДФЛ, который Вы сдали за 2020 год есть сотрудники, у которых НДФЛ исчисленный больше, чем удержанный? ВОт они теперь и спрашивают, почему Вы не подали сведения 2-НДФЛ с признаком 2 «О невозможности удержания НДФЛ» Проверьте этот момент, правильно ли я предполагаю.

   1. Добрый день. Спасибо за ответ. В нашем случае признак 2 (как выяснилось) вообще не подходит, т.к. у нас речь идет не о невозможности удержания НДФЛ, а отсутствие денежных средств для выплаты заработной платы, а соответственно и перечисления удержанного НДФЛ. На сегодня ЗП выплачена и НДФЛ удержан и перечислен. ИФНС предложила сдать корректирующий отчет за 2020г. — Справки о доходах физических лиц (2-НДФЛ).

      1. То есть получается на момент, когда Вы сдавали отчет 2-НДФЛ за 2020 год, ещё не вся зарплата за 2020 год была выплачена? Но начислена она была и НДФЛ получается за некоторые месяцы были исчислены, но не удержаны и не перечислены? И Вы по сотрудникам показали НДФЛ исчисленный больше, чем удержанный и перечисленный. Я правильно понял?

2. Да

3. Тогда действительно тут не идет речи о 2-ндфл с признаком 2. С признаком 2 подается только тогда, когда невозможно у сотрудника удержать НДФЛ (например, он уволился и после этого обнаружили, что не всё удержали), а у Вас просто к моменту подачи 2-ндфл не было выплаты сотрудникам, поэтому не было удержания и перечисления в бюджет.

   Если сейчас все долги за 2020 год сотрудникам выплачены и НДФЛ с этих доходов удержан и перечислен в бюджет, то действительно надо просто подать корректировку 2-НДФЛ за 2020 год с признаком 1. В этом отчете исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ по сотрудникам должны быть равны.

4. Я так и сделала, а вот надо ли пересдавать 6-НДФЛ? У меня там (стр.080) тоже стоит не удержанный НДФЛ

   1. Если с момента подачи 6-ндфл за 2020 год сами доходы и исчисленный НДФЛ не изменились, то подавать корректировку не надо.

      То что в 080 строке неудержанный налог — это верно. Данная ячейка заполняется по состоянию на 31.12.20, а на эту дату действительно не весь исчисленный НДФЛ был удержан.

5. Понятно. Спасибо за помощь.

Комментарии закрыты.