Резерв на оплату отпусков

Вопрос задал Елена Г.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Подскажите пожалуйста в связи с чем резерв на оплату отпусков может превышать оценочные обязательства, то есть в налоговом учете на конец года сумма значительно превышает БУ.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте! Чтобы дать ответ, нужно увидеть данные из Вашей базы. приложите скрины, пожалуйста. Разница именно в начислении резерва? Какими методами веется учет резервов в БУ и НУ?

  2. Добрый день, в НУ и БУ используем нормативный метод, скрины во вложении. Разница не в начислении , а больше по графе Накоплено

    1. Здравствуйте! Разницы могут появляться в в течение года, но на конец года остатки должны быть равны. Остатки и обороты резервов в БУ и НУ — должны ли совпадать каждый месяц?.
      У Вас основное различие (в 2,9 миллиона) висит еще на начало 2022 года. В течение года разрыв увеличивается на крохотную сумму, примерно в тысячу рублей.
      И у вас есть еще различие остатков резерва в целом между ЗУП и БП.

      Одна из возможным причин различия — «Хвосты» по резервам в ЗУП 3.1 — откуда берутся и как победить Думаю, у вас такое есть, потому что есть сотрудники в отчете, по которым нет ни начисления, ни списания резерва в течение года, а остаток есть. Это вероятно уволенные.

      По различиям остатков БП и ЗУП нужно искать первый месяц, в котором разницы возникли.
      У Вас на начала 2022 года в НУ по отчету из ЗУП остаток 13 млн, а в БП — 19 млн. Нужно понять, в какой момент эти разницы возникли и что с ними теперь делать.

Комментарии закрыты.