Расхождения РСВ И 6 НДФЛ за 6 месяцев 2023 г

Индивидуальную консультацию запросил Зулия Х. (г. Казань)

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.90/10)

ЗДРАВСТВУЙТЕ! ИФНС сообщает, что в ходе проведения мероприятий налогового контроля Расчета по форме 6 -НДФЛ представленной Вами, выявлены расхождения:1. В Расчете сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) и в Расчетах по страховым взносам исходя из формулы: строка 112 + строка 113 < строка 050 Приложения 1 к разделу 1 РСВ, то возможно занижена сумма налоговой базы.2.В Разделе 2 по строке2_160 и по данным КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала налогового периода), то возможно не перечислена сумма налога в бюджет. Такое требование прислал ФНС. Помогите пожалуйста пояснить налоговикам, причину расхождения. Правильно я понимаю, что расхождения будут в любом случае, т.к. выплата зарплаты позже отчетного периода например 5 числа следующего месяца и входить сумма начислений по зп в отчетный период за 1 кв или 6 месяцев в отчет 6 ндфл не должна.?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте.
    В РСВ начисленный доход и взносы мы показываем за отчетный период, независимо от даты выплаты. А в 6-НДФЛ и доход и налог показываем с учетом даты выплаты. Поэтому расхождения в отчетах будут. Начать можно с зарплаты за декабрь 2022, которую в РСВ мы показали в 2022 году, а в 6-НДФЛ в 2023. И так же по всем переходящим выплатам.
    Также могут быть доходы, которые не облагаются НДФЛ, но облагаются взносами и наоборот.
    Для поиска расхождений можно воспользоваться отчетами для сверки доходов в БУ и НУ Отчеты в ЗУП 3 для сверки доходов в БУ и НУ для целей учета НДФЛ .

     1

  2. Благодарю за быстрый и понятный ответ!
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Расхождение сумм НДФЛ в Уведомлениях и расчета 6-НДФЛ Здравствуйте. Получили от ИФНС информационное письмо в рассылках с текстом: "ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО по расхождениям 3 месяца 2025 ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО Уважаемый…
  2. Расхождения в 6-ндфл и уведомлениях Должны ли суммы налога в Уведомлении соответствовать суммам налога по строке 20 Раздела 1 Расчета 6-ндфл? На мой взгляд, суммы…
  3. Требование о представлении пояснений по 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться с требованием от налоговой по отчету 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года. В требование включен…
  4. Сравнение 6 НДФЛ и 2 НДФЛ Здравствуйте, подскажите : пришло требование с ФНС следующего содержания: ""В ходе проведенного анализа расчетов сумм налога на доходы физических лиц,…

Статьи по этой теме

  1. Обновлены контрольные соотношения для расчета 6-НДФЛ Письмом от 23.03.2021 N БС-4-11/3759@ налоговики утвердили контрольные соотношения для новой формы 6-НДФЛ, утв. Приказом ФНС от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@…
  2. Проверка Раздела 2 6-НДФЛ Видео: Чек-лист по проверке Раздела 2 6-НДФЛ Видео: Проверка доходов в Разделе 2 6-НДФЛ Видео: Проверка исчисленного НДФЛ в Разделе…
  3. Новая форма 6-НДФЛ с 2023 года Источник: Приказ Федеральной налоговой службы от 29.09.2022 № ЕД-7-11/881@ Информация для: работодателей ФНС изменила форму расчета 6-НДФЛ и порядок ее…
  4. Как отразить в 6-НДФЛ подарок работнику к новому году Источник: Письмо ФНС от 21.02.2024 N БС-4-11/1945@ Информация для: работодателей ФНС рассказала, как заполнить 6-НДФЛ, если в декабре 2023 года…