Расхождения РСВ И 6 НДФЛ за 6 месяцев 2023 г

Индивидуальную консультацию запросил Зулия Х. (г. Казань)

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.91/10)

ЗДРАВСТВУЙТЕ! ИФНС сообщает, что в ходе проведения мероприятий налогового контроля Расчета по форме 6 -НДФЛ представленной Вами, выявлены расхождения:1. В Расчете сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) и в Расчетах по страховым взносам исходя из формулы: строка 112 + строка 113 < строка 050 Приложения 1 к разделу 1 РСВ, то возможно занижена сумма налоговой базы.2.В Разделе 2 по строке2_160 и по данным КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала налогового периода), то возможно не перечислена сумма налога в бюджет. Такое требование прислал ФНС. Помогите пожалуйста пояснить налоговикам, причину расхождения. Правильно я понимаю, что расхождения будут в любом случае, т.к. выплата зарплаты позже отчетного периода например 5 числа следующего месяца и входить сумма начислений по зп в отчетный период за 1 кв или 6 месяцев в отчет 6 ндфл не должна.?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте.
    В РСВ начисленный доход и взносы мы показываем за отчетный период, независимо от даты выплаты. А в 6-НДФЛ и доход и налог показываем с учетом даты выплаты. Поэтому расхождения в отчетах будут. Начать можно с зарплаты за декабрь 2022, которую в РСВ мы показали в 2022 году, а в 6-НДФЛ в 2023. И так же по всем переходящим выплатам.
    Также могут быть доходы, которые не облагаются НДФЛ, но облагаются взносами и наоборот.
    Для поиска расхождений можно воспользоваться отчетами для сверки доходов в БУ и НУ Отчеты в ЗУП 3 для сверки доходов в БУ и НУ для целей учета НДФЛ .

     1

  2. Благодарю за быстрый и понятный ответ!
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Заполнение строки 140 Раздела 2 6-НДФЛ за 1 квартал 2022 года Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться. При заполнении Расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2022 года строка 140 "Сумма исчисленного налога" заполняется…
  2. 6 НДФЛ Добрый день! помогите разобраться в чем ошибка Сумма налога в стр.020 Раздела 1 (за полугодие) = стр.020 Раздела 1 за…
  3. 6-НДФЛ стр 180 Здравствуйте! Просьба разъяснить, как скорректировать данные в отчете 6-НДФЛ за 9 месяцев и пройти все КС, если нужно не показывать…
  4. Расхождения РСВ и 6-НДФЛ за 1 квартал. Получено требование о предоставлении пояснений: Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, отраженная в Расчете по страховым…

Статьи по этой теме

  1. Как отразить излишне удержанный НДФЛ в 6-НДФЛ в 1С? Как проверить стр. 180 Раздела 2 6-НДФЛ Проверяем дату отчета на Титульном листе – она должна быть не ранее даты…
  2. Как заполнить 6-НДФЛ в 2023 году: разбор по строкам и частые ошибки Источник: Письмо ФНС от 11.04.2023 N БС-4-11/4420@, информация ФНС Информация для: агентов по НДФЛ С отчетности за 1 квартал 2023…
  3. Как избежать пересортицы по налоговым при вводе имущественного вычета в середине года и использовании механизма «территорий»? Имущественный вычет вносится в середине налогового периода, предоставляться он должен с начала года. Если у физического лица были доходы по…
  4. Новая форма 6-НДФЛ с 2023 года Источник: Приказ Федеральной налоговой службы от 29.09.2022 № ЕД-7-11/881@ Информация для: работодателей ФНС изменила форму расчета 6-НДФЛ и порядок ее…