ЗДРАВСТВУЙТЕ! ИФНС сообщает, что в ходе проведения мероприятий налогового контроля Расчета по форме 6 -НДФЛ представленной Вами, выявлены расхождения:1. В Расчете сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) и в Расчетах по страховым взносам исходя из формулы: строка 112 + строка 113 < строка 050 Приложения 1 к разделу 1 РСВ, то возможно занижена сумма налоговой базы.2.В Разделе 2 по строке2_160 и по данным КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала налогового периода), то возможно не перечислена сумма налога в бюджет. Такое требование прислал ФНС. Помогите пожалуйста пояснить налоговикам, причину расхождения. Правильно я понимаю, что расхождения будут в любом случае, т.к. выплата зарплаты позже отчетного периода например 5 числа следующего месяца и входить сумма начислений по зп в отчетный период за 1 кв или 6 месяцев в отчет 6 ндфл не должна.?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
В РСВ начисленный доход и взносы мы показываем за отчетный период, независимо от даты выплаты. А в 6-НДФЛ и доход и налог показываем с учетом даты выплаты. Поэтому расхождения в отчетах будут. Начать можно с зарплаты за декабрь 2022, которую в РСВ мы показали в 2022 году, а в 6-НДФЛ в 2023. И так же по всем переходящим выплатам.
Также могут быть доходы, которые не облагаются НДФЛ, но облагаются взносами и наоборот.
Для поиска расхождений можно воспользоваться отчетами для сверки доходов в БУ и НУ Отчеты в ЗУП 3 для сверки доходов в БУ и НУ для целей учета НДФЛ .
Благодарю за быстрый и понятный ответ!