Расхождения НДФЛ и БУ

Вопрос задал Алеся З. (Москва)

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.84/10)

Здравствуйте.
Понимаю, что учёт вы рассказываете по ЗУП, но может сможете помочь в решении вопроса в 1С:ERP Управление предприятием 2 (2.5.16.107).
В 2023 году была допущена ошибка при начислении аванса в январе. Использовали вид начисления «Оплата по окладу». Но при начислении зарплаты за месяц выяснилось что был простой (зарегистрирован отдельным документом), по этому в документ попала сумма только доплаты за простой до оклада. Сумма меньше аванс. В результате появилось расхождение как по доходу, так и по НДФЛ. Однако в течении февраля-марта 2023 доход выровнялся, а вот НДФЛ нет.
В регистрах по НДФЛ сумма рассчитана верно. В Анализе зарплаты по сотрудникам (в целом за период) сумма НДФЛ за год меньше. В отражении в финансовом учёте тоже меньше.
Ошибку обнаружили сейчас. Исправить прошлым периодом нет возможности. Подскажите, как лучше поправить такую ситуацию в этом периоде?

Все комментарии (3)

  1. Приложение

    Здравствуйте!
    Предлагаю на копии базы выполнить следующую последовательность действий:
    — создаем документ Операция учета ндфл заполнив вкладку Исчислено по 13%
    Дату документа делаем текущую, дату операции указываем прошлый год. Не обязательно январь 2023 года, можно указать 31.12.2023 года.
    В табличной части документа опять указываем дату прошлого года и сумму ндфл в размере разницы между сводом и налоговом учетом. То есть нам нужно сделать так, чтобы в налоговом учете ндфл стал равен исчисленному ндфл по расчетным листкам. Если у Вас несколько ИФНС обязательно нужно заполнить колонку Обособленное подразделение.
    — создаем документ Перерасчет ндфл. Дата документа — текущая. Текущий месяц в шапке документа. Налоговый период 2023 год.
    В данному документе будет сделан перерасчет ндфл за прошлый год. Но в своде будет учтен именно в текущем месяце. В расчетном листке за текущий месяц у сотрудника будет исчисленный ндфл больше, если мы будем проверять математически расчет. Это связано с тем, что мы именно сейчас исправляем ошибку расчета за прошлый год.
    Прикладываю скриншоты.
    Правильно выполненных операция можно проверить с помощью отчета Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2023 год. После наших действий исчисленный ндфл не должен изменится.
    Но мы увидим два документа, которые внесли в налоговый учет.
    Если что-то не будет получаться или нужно будет уточнить, пожалуйста, напишите! Можно приложить скриншоты — вместе проверим учет.

  2. Создала документы, как вы сказали. Но из-за того что период закрыт, не могу указывать в «Операции учёта НДФЛ» дату учёта 2023, поставила май 2024. В Анализе, в расчетном листочке сумма отразилась по НДФЛ в мае 2024. Разница по отчёту «Сверка БУ с учетом НДФЛ» пропала. В отражение зарплаты в финучёте так же заполнилась в мае 2024.
    Один момент: сумма не проходит к удержанию в ведомости в мае 2024. Как её удержать?

  3. Хорошо, что все получилось в текущем периоде. Отлично!
    А точно ли нам нужно в ведомости отражать удержанный ндфл. Если мы сформируем справку 2 ндфл за прошлый год, то там ведь равенство ндфл? Получается, мы в прошлом году из средств организации ндфл в бюджет оплатили. А только сейчас удержали сумму из средств сотрудника.
    Но если у нас не равны ндфл, тогда мы можем вручную указать сумму ндфл в ведомости на выплату. Обязательно указать документ основания. Чтобы проверить результат- сформируем отчет Анализ ндфл по документам — основания. По кнопке Настройки выбираем сотрудника, флажок По сотрудникам не ставим.

Добавить комментарий