Расчет по страховым взносам

Индивидуальную консультацию запросил Лилия К.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Девушка уволена в 15 августа.Отпуск основоной у нее с 16 июня по 10 августа, дополнительный с 11 по 16 августа.Программа сажает май 2024 года в проверке расчета взносов, почему?Как это исправить?14 дней у нее излишне отгулены.

Метки вопроса: РСВ

Все комментарии (19)

  1. Здравствуйте!
    Пришлите пожалуйста в Word-ком файле данные регистра накопления «Учет доходов для исчисления страховых взносов» по сотруднику.
    Чтобы перейти к регистру нажимаете Shift+F11, вставляете ссылку на регистр — e1cib/list/РегистрНакопления.СведенияОДоходахСтраховыеВзносы и нажимаете «Перейти». В регистре в поле для Поиска набираете Фамилию физ.лица.
    Ограничьте данные 2024-2025 годом. Для этого справа вверху нажмите Еще — Установить период и задайте период.
    Для вывода данных нажмите Еще — Вывести список. Скопируйте и вставьте данные в Word. В Word-е ничего дополнительно не делайте, не подгоняйте ширину колонок так, чтобы они помещались на листе. Просто сохраняйте файл в таком виде.

    1. Предположу что вид расчета с названием «Отпуск основной —» сейчас стоит с пометкой «Начисление больше не используется», а вид расчета «Отпуск основной» — действующий. Поэтому программа увидела последние начисления по «Отпуск основной» в мае 2024 г. и туда отнесла сторно, т.к. в августе 2025 г. нет положительного дохода. А в Разделе 3 РСВ нельзя показывать отрицательные суммы в разрезе месяцев.
      Сейчас можно через документ «Перерасчет страховых взносов» (Налоги и взносы — Перерасчеты страховых взносов) перебросить отрицательную сумму с мая 2024 г. на июнь 2025 г., где у вас есть отпускные другого вида — «Отпуск основной —«. И после этого придется подать корректировку по РСВ за 1 полугодие 2025 года.

      Создаем документ «Перерасчет страховых взносов». Месяц регистрации можно укажем «Август 2025 г.». На вкладке «Сведения о доходах» внесем две строки с одинаковым «Видом дохода» — «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами», но разными знаками. В первой строке выберем «Месяце получения дохода» — Май 2024 г. и внесем сумму 14 144,90 руб. с плюсом. Во второй строке установим «Месяце получения дохода» — Июнь 2025 г. и внесем сумму 14 144,90 руб. с минусом.
      Нажмем кнопку «Рассчитать». На вкладке «Исчисленный взносы» должен появится перерасчет взносов по месяцам.

      После этого можно сформировать корректировочный РСВ за 1 полугодие с октябрьской «Датой подписи» на Титульном листе. В Раздел 3 должна попасть сотрудница. Далее можно создавать исходный РСВ за 9 месяцев. Доходов за 3 квартал 2025 г. у сотрудницы не будет.

  6. Подскажите пожалуйста как править такую ошибку, у людей у которых удержан отпуск авансом при увольнении это ошибка выходит.И в самом отпуске Отпуск основной— и отпуск основной с долей рк с минусом.То есть и взносы пляшут тоже.Занулять отпуск основной— или заменять на отпуск обычный без доли рк

    1. Здравствуйте!
      Давайте разбирать вопрос на примере указанного сотрудника.

      1. Чем у вас по смыслу отличаются отпуска «Отпуск основной —» (применялся в 2025 году) и «Отпуск основной» (применялся в 2024 году)?
      2. Пришлите пожалуйста скриншоты настроек «Отпуска основной —» , «Отпуска основной» и «Отпуск основной (доля РК)». Интересует первая вкладка и чтобы была видна шапка настроек начисления.
      3. Откроем справочник «Начисления». В строке поиска наберем «Отпуск основной». Вверху справочника установим флажок «Отображать в списке начисления, которые больше не используются». Пришлите скриншот отобранного списка отпусков.

    1. Здравствуйте!
      Сможете прислать копию базы? Если да, то напишите об этом в комментарии. Тогда вышлю инструкцию куда прислать базу.

        3. Здравствуйте!
          Спасибо за базу!

          По Х.А.Т. ситуация была такая, что не было никаких начислений за Август, а только сторно отпускных за 2024 год. Поэтому суммы были отнесены исходному периоду дохода — к маю 2024 года. По хорошему программа должна была отсторнировать отпускные 2025 года. Однако программа так не отрабатывает, поэтому этот момент еще посмотрю.

          По Г.Р.И. ситуация другая. В «Увольнении» зарплата начисляется за Июль и Август. Отпуск был только в 2025 году. Положительного дохода Июля хватает чтобы перекрыть сторно отпускных за Июль (программа действует по методу ЛИФО, сторнируя отпускные). Поэтому сторно отпускных сейчас по взносам относится к Июлю и никаких перебросок между месяцами, как это было с Х.А.Т., делать не нужно.
          По виду дохода «Отпуск основной (доля РК)» есть два вариант:
          1) Обнулять сумму по «Отпуск основной (доля РК)» и переносить ее на начисление «Основной отпуск» или «Отпуск основной —» (в зависимости от того что сторнируется у сотрудника).
          2) В «Увольнении» ничего не править, но по сотрудникам, по которым была уже в прошлых периодах сделана переброска долей РК и СН по отпускным на основную базу, воспользоваться обработкой «Уточнение учета НДФЛ по налоговым базам при отмене долей РК и СН». По кнопке Подбор выбрать сотрудника. По кнопке «Обновить по ФЛ» обновить суммы и загрузится сторно по виду дохода «Отпуск основной (доля РК)». Далее работаете обычным образом с этой обработкой, проверяя суммы, которые программа хочет перекинуть по доходам, исчисленному и удержанному НДФЛ. При необходимости исправлять суммы вручную.
          Протестировала этот вариант на Г.Р.И., программа пыталась перебросить лишние 24 руб. (были отдельные строки).
          Посмотрите какой вы вариант выберите. Если первый, то нужно отследить, чтобы общая сумма НДФЛ не поменялась и перезаполнить Ведомость, чтобы подгрузились новые суммы в разрезе налоговых баз. Однако общая сумма «К выплате» и «НДФЛ к перечислению» не должен поменяться.

          Для информации. При сравнении сумм и отнесении сторно к тому или иному периоду по взносам анализируется «Вид дохода» по страховым взносам. «Вид дохода» задается настройках начисления на вкладки «Налоги, взносы, бухучет» в поле «Вид дохода» по страховым взносам. Если сумма текущего месяца оказывается больше сторнируемой суммы по одному и тому же «Вид дохода» по страховым вносам, то сторнируемая сумма относится к текущему месяцу (так произошло по Г.Р.И.). В противном случае сторно относится к исходному месяцу получения дохода (так получилось по Х.А.Т.).
          Об этом принципе есть статья — Сторно доходов в учете взносов

          Ваш исходный вопрос по Х.А.Т. касался только взносов, однако сейчас образовался излишне удержанный НДФЛ по 2024 году. По этому поводу есть статья- Удержание в ЗУП 3.1 отпуска за прошлый год при увольнении – нюансы по НДФЛ
          Поэтому посмотрите что вы планируете с этим делать и эта информация на будущее, если отпускные последний раз сотруднику предоставлялись в 2024 году.
          Пока буду смотреть как заставить программу отсторнировать отпускные 2025 года, а не 2024 года.

        4. Здравствуйте!
          Посоветовались с коллегами по вашей базе. К сожалению, не смогли найти причину почему сторнируются отпускные 2024, а не 2025 года.

          По взносам мы разобрали как сделать переброску.

          По НДФЛ сейчас у вас в 2024 году образовался излишне удержанный НДФЛ = -1 839,00 руб. Эту сумму можно увидеть в «Подробном анализ НДФЛ по сотруднику» за 2024 год с минусом в колонке «Осталось удержать». Также ее видно в «Расчетном листке» в разделе «Справочно» в поле «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей».
          В данному случае, т.к. по хорошему должны были сторнироваться отпускные 2025 года, нужно перебросить это сторно дохода и сторно исчисленного НДФЛ из 2024 в 2025 год. Для этого предлагаю вам воспользоваться двумя документами «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операция учета НДФЛ). Один будет с «Датами получения дохода» по отпускным 2024 года, второй — по 2025 году.
          В документах заполним вкладки «Доходы» и «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов».
          Необходимо обнулить сторно дохода и НДФЛ в 2024 г. и перебросить его в 2025 г. Сейчас сторно дохода и НДФЛ отнесено к дате выплаты отпускных в 2024 году — 21.05.2024. На вкладке «НДФЛ» в «Увольнении» эта дата видна. Нам эти суммы нужно перенести на дату выплаты отпускных 2025 года — 11.06.2025.

          В первой «Операции учета НДФЛ» на вкладке «Доходы» указываем сумму отпускных как положительную = 14 144,90 руб. «Дата операции», «Дата получения дохода» на обоих вкладках — 21.05.2024. «Код дохода» — 2012, «Вид дохода» — «Прочие денежные доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)». Заполняем также колонку «Подразделение» сотрудника и колонку «Документ-основание» — «Отпуск 0000-000031 от 21.05.2024».
          На вкладке «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов» вносим две строки (как в документе «Увольнение» на вкладке «НДФЛ»). В первой строке «Вид дохода» — Прочие денежные доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база) и сумма = 1813 руб. Во второй строке — «Вид дохода» — Оплата труда (основная налоговая база) и сумма = 26. Заполняем колонку «Подразделение» и указываем «Документ-основание» — Отпуск 0000-000031 от 21.05.2024.

          Во второй «Операции учета НДФЛ» на вкладке «Доходы» указываем сумму отпускных как отрицательную сумму = -14 144,90 руб. «Дата операции», «Дата получения дохода» на обоих вкладках — 11.06.2025. «Код дохода» — 2012, «Вид дохода» — «Прочие денежные доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)». Заполняем также колонку «Подразделение» сотрудника и колонку «Документ-основание» — «Отпуск 00ЗП-000458 от 04.06.2025».
          На вкладке «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов» вносим две строки. В первой строке «Вид дохода» — Прочие денежные доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база) и сумма отрицательная = -1813 руб. Во второй строке — «Вид дохода» — Оплата труда (основная налоговая база) и сумма отрицательная = -26. Заполняем колонку «Подразделение» и указываем «Документ-основание» — Отпуск 00ЗП-000458 от 04.06.2025.

          Если сотрудница напишет Заявление на возврат, то создаем «Возврат НДФЛ» (Налоги и взносы — Возвраты НДФЛ). В качестве «Месяца» указываем месяц, когда будет фактически возвращен НДФЛ и «Дата документа» также должна соответствовать фактической дате выплаты возврата по Ведомости, иначе неверно заполнится 6-НДФЛ. По кнопке «Выплатить» в документе «Возврат НДФЛ» можно создать отдельную Ведомость на выплату излишне удержанного НДФЛ. При этом в «Возврате НДФЛ» внизу в поле «Выплата» должно быть выбрано значение «В межрасчетный период».

          После этого за 2025 года в «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику» «Удержанный НДФЛ» будет больше «Исчисленного НДФЛ» на сумму возвращенного НДФЛ, который будет показан в отдельной колонке. При этом в годовом 6-НДФЛ в «Приложении №1» по сотруднице исчисленный и удержанный НДФЛ будут одинаковыми.
          В «Расчетном листке» в месяце возврата в разделе «Справочно» появится строка «Зачтено излишне удержанного НДФЛ».

          Если вы не собираетесь выплачивать возвращаемый НДФЛ сотруднице, т.к. у нее долг перед организацией, то после регистрации «Возврата НДФЛ» можно создать документ «Возвраты сотрудниками задолженности» (Выплаты — Возвраты сотрудниками задолженности). После выбора сотрудницы автоматом подгрузится ее долг и долг организации. Нужно будет в строке с долгом сотрдницы сумму исправить на положительную сумму = 1 839,00. Произойдет взаимозачет долга на сумму возвращаемого НДФЛ. Будет сделан возврат НДФЛ и уменьшен долг сотрудницы перед организацией.

  8. Спасибо большое!
    >>>К сожалению, не смогли найти причину почему сторнируются отпускные 2024, а не 2025 года.
    >Жаль ,непонятным осталась причина, такая ситуация еще может встретиться неоднократно. Тот год они вели параллельно в двух программах, а этот год уже только в 1 с

    1. Мы тоже расстроились, что не нашли причину 🙁
      Можно направить базу разработчикам, чтобы они подсказали как это исправить — v8@1c.ru

Добавить комментарий