Расчет по материальной помощи

Вопрос задал Юрий Н.

Ответственный за ответ: Герасимов Дмитрий (★9.54/10)

Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.7.128)
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться с расчетом по материальной помощи.
Сотруднице предоставляется детский вычет при выплате материальной помощи в размере 50 000 рублей.
Данная помощь не должна облагаться ни взносами, ни НДФЛ. Вычеты не должны включаться.
Такой впечатление, что программа воспринимает помощь как доход!
Материальная помощь настроена в соответствии с ИТС.
На скринах смоделировал расчет на примере января и февраля.
В январе сотруднице начислили и выплатили зарплату.
С 1 февраля сотрудница уходит в отпуск по беременности и родам.
И в феврале ей предоставляют мат.помощь при рождении ребенка. (февраль, март, апрель.. без разницы)
После этого при начислении зарплаты появляется отрицательный НДФЛ с количеством вычетов пропорциональных количеству месяцев с момента последнего начисления зарплаты.
Вопрос: Почему программа предоставляет детские вычеты?

Все комментарии (9)

  4. Мат. помощь начисление

  6. Здравствуйте!
    Уточните пожалуйста, а у этой сотруднице в январе, когда она ещё работала и получала облагаемый НДФЛом доход, был вычет на детей в размере 1400 руб.? Если да, то пришлите пожалуйста скрин документа, которым вводился этот вычет.

  7. Да, вычет был в январе. На первом скрине видно, что он применился. Заявление на вычет приложил.

  8. Здравствуйте!

    В этой ситуации программа работает по следующему алгоритму:
    1. Допустим сотруднце в январе начислено 40 000 руб (точно не знаю сколько в Вашем примере, но допустим такое начисление). НДФЛ в январе считается следующим образом: (40 000-1 400) * 0,13 = 5 018 руб.
    2. Далее с 1 февраля сотрудница в отпуске по беременности и родам. В феврале и марте других доходов не было и соответственно НДФЛ не начислялся.
    3. В апреле родился ребенок и выплатили материальную помощь — 50 000. Поскольку появился доход программа снова рассчитывает НДФЛ нарастающим итогом с начала года. Да, применяется вычет 50 000 руб, но расчет нарастающим итогом всё равно выполняется с учетом этого вычета в размере 50 000 руб. Следующим образом:
    (40 000 + 50 000(мат.помощь) — 1 400*4(за 4 месяца с января по апрель) — 50 000(вычет 508) ) * 0,13 = 4 472 руб.
    4. По результатам расчета в июне получаем: 4 472 — 5 018 (исчислено в январе) = -546 (к возврату)

    Если Вы не согласны с такой логикой расчета и считаете, что НДФЛ к возврату возникать не должно, то можно просто прекратить действие вычета Январем (перед уходом сотрудницы в отпуск по беременности и родам)

  9. Понятно. Спасибо большое, что подробно ответили.
    Если в апреле дают материалку, то Январем уже не прекратить вычет, поскольку период закрыт и нет возможности изменить Месяц в документе «Отмена вычетов». Только в текущем месяце можно отменить вычет. Тяжело определить в какой именно момент прекращать вычет когда много сотрудников.

Комментарии закрыты.