Расчет НДФЛ

Вопрос задал Вячеслав Ш.

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.85/10)

Конфигурация Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.17.135). Здравствуйте. В январе работнику были начислены дивиденды в сумме 6 5000 000 документом «Дивиденды» , НДФЛ посчитался все верно. Далее в январе работнику начисляется зарплата. Т.К. базы по НДФЛ в программе ведутся обособленно для доходов по дивидендам и доходов по з/п НДФЛ посчитался по ставке 13%. Но налоговая настаивает, что т.к. все доходы начислены на одном предприятии то базу нужно объединить и НДФЛ с зарплаты начислять по ставке 15%. Возможно ли сделать такие настройке в программе?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте! Согласно п.2.1 ст. 210 НК РФ:

    «2.1. Совокупность налоговых баз, в отношении которой применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, включает в себя следующие налоговые базы, каждая из которых определяется в отношении доходов физических лиц — налоговых резидентов Российской Федерации отдельно:
    1) налоговая база по доходам от долевого участия (в том числе по доходам в виде дивидендов, выплаченных иностранной организации по акциям (долям) российской организации, признанных отраженными налогоплательщиком в налоговой декларации в составе доходов);
    2) налоговая база по доходам в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей;
    3) налоговая база по доходам по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами;
    4) налоговая база по операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги;
    5) налоговая база по операциям займа ценными бумагами;
    6) налоговая база по доходам, полученным участниками инвестиционного товарищества;
    7) налоговая база по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете;
    8) налоговая база по доходам в виде сумм прибыли контролируемой иностранной компании (в том числе фиксированной прибыли контролируемой иностранной компании);
    9) налоговая база по иным доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса (далее в настоящей главе — основная налоговая база).»

    Странное требование, в НК РФ нет уточнения про одно предприятие.

    В ЗУП 3.1 можно ввести дивиденды с помощью документа «Операция учета НДФЛ»:

    Далее по кнопке Ещё — Движения документа, нужно посмотреть записи в регистре:

    Далее необходимо указанные движения в регистре продублировать в документе «Перенос данных», заменив значения:

    «13% (до 2015 — 9%, для нерезидента 15%)»  на «13% (для нерезидента 30%)»

    «Дивиденды» на «Прочие доходы (основная налоговая база)»

    После документ «Операция учета НДФЛ» нужно пометить на удаление.

    Но лучше уточнить в налоговой этот момент ещё раз.

Добавить комментарий