Расчет НДФЛ

1. Здравствуйте! Согласно п.2.1 ст. 210 НК РФ:

   «2.1. Совокупность налоговых баз, в отношении которой применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, включает в себя следующие налоговые базы, каждая из которых определяется в отношении доходов физических лиц — налоговых резидентов Российской Федерации отдельно:
   1) налоговая база по доходам от долевого участия (в том числе по доходам в виде дивидендов, выплаченных иностранной организации по акциям (долям) российской организации, признанных отраженными налогоплательщиком в налоговой декларации в составе доходов);
   2) налоговая база по доходам в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей;
   3) налоговая база по доходам по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами;
   4) налоговая база по операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги;
   5) налоговая база по операциям займа ценными бумагами;
   6) налоговая база по доходам, полученным участниками инвестиционного товарищества;
   7) налоговая база по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете;
   8) налоговая база по доходам в виде сумм прибыли контролируемой иностранной компании (в том числе фиксированной прибыли контролируемой иностранной компании);
   9) налоговая база по иным доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса (далее в настоящей главе — основная налоговая база).»

   Странное требование, в НК РФ нет уточнения про одно предприятие.

   В ЗУП 3.1 можно ввести дивиденды с помощью документа «Операция учета НДФЛ»:

   

   

   

   Далее по кнопке Ещё — Движения документа, нужно посмотреть записи в регистре:

   

   Далее необходимо указанные движения в регистре продублировать в документе «Перенос данных», заменив значения:

   «13% (до 2015 — 9%, для нерезидента 15%)» на «13% (для нерезидента 30%)»

   «Дивиденды» на «Прочие доходы (основная налоговая база)»

   После документ «Операция учета НДФЛ» нужно пометить на удаление.

   Но лучше уточнить в налоговой этот момент ещё раз.

2. Спасибо!

Комментарии закрыты.