Применение Вычетов по налогу

Здравствуйте!
// ЗУП КОРП 3 1 14 154
В сентябре сотрудница принесла заявление на вычеты (126/114 и 127/115).
Ввели перед начислением ЗП за август.
До середины апреля сотрудница работала в подразделении с ИФНС №1, после переведена в подразделение с ИФНС № 2.
При Начислении ЗП за август вычеты применились с янв. по апрель к заработку по Подр.ИФНС1, после по Подр.ИФНС2.
Но, на закладке НДФЛ видны две строки по старому и текущему Месту получ. дохода с Датой получения дохода = 31.08.2020.
Вроде, не должно так получаться ( ? ).
Помогите пожалуйста понять, что не так.
Заранее благодарю за помощь.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (10)

  1. Проверила алгоритм на демобазе. Да действительно, программа отражает так. Да, мягко говоря, не совсем ожидаемое поведение.

    Какие у нас варианты:

    • скорректировать расчет НДФЛ в августе — перетащить все вычеты и налог в ИФНС 2. Нужно будет оставить 1 строку в документе, иначе в сентябре можете получить кашу в расчетах. Если свернуть НДФЛ в 1 строку. в сентябре вроде все ок. Но лично меня этот вариант немного смущает. Неизвестно, как поведут себя эти ручные правки послед очередных обновлений;
    • оставить расчет НДФЛ как есть, сделать корректировку выплаты и скорректировать удержание налога. Затем придется вернуть налог. Этот метод распишу подробнее

    В основном с точки зрения заполнения отчетности такой расчет НДФЛ не создает серьезных проблем:

    • в 2-НДФЛ по месяцам разбиты только доходы. Вычеты и сам налог нет
    • раздел 1 6-НДФЛ заполняется нарастающем итогом. В очередном отчете по ИФНС 1  данные по оструднице просто будут показаны с учетом вычетов и уменьшения суммы налога.
    • раздел 2 6-НДФЛ. По ней больше заполняться не будет. Отрицательный налог, который образовался по ИФНС 1,  ей просто нужно будет вернуть по заявлению. И возврат отразится в разделе 1. Вы же не выплачиваете ей больше доходы по ИФНС 1, поэтому зачесть этот налог не получится.

    Единственное неудобство, которое я обнаружила: не заполняется корректировка выплаты в док. Начисление зп и неверно заполняется ведомость (происходит зачет налога, хотя ИФНС разные).

    Вот пересчет НДФЛ у меня в демобазе:

    Вот ведомость. Здесь мне не нравится, что уменьшена сумма НДФЛ по новому подразделению. И сумма к выплате, соответственно, завышена.

    Что я делала:

    1. В док. Начисление зп ввела Корректировку выплаты

    2. Перезаполнила ведомость. Сумм к выплате уменьшилась на сумму отриц. налога автоматом. А вот сумму НДФЛ пришлось поправить ручками

    Ввела Возврат НДФЛ на сумму отриц налога по ИФНС 1

    Предполагаю, что зп за август уже выплатили и скорее всего в сумме с учетом этого отриц. налога. Можно тогда Возврат НДФЛ оформить августом и указать в нем порядок выплаты с зп. Тогда при перезаполнении ведомости, сумма не уменьшится но в расшифровке суммы к выплате будут изменения.

  2. Здравствуйте, Светлана!
    Завтра попытаемся повторить Ваши действия.
    Однако, закладка «Корректировка выплаты» в Начислении ЗП заполнилась сама.
    Как Вы добавляете скрины в тело коммента? Я только файл со скринами могу прикрепить.

    1. Это админские фишки 🙂 доступны только сотрудникам сайта при первичном ответе на вопрос

  3. Здравствуйте, Светлана! нечаянно заметили, что в настройке учетной политики этого ЮЛ установлено «Применение стандартных вычетов» = «Вычеты, не использованные в течение месяца, «сгорают».

    1. Приложение

      Этот нюанс не влияет на дату получения дохода при перерасчете НДФЛ. У меня настройка установлена по-другому (вычеты переходят на след месяц, приложила скриншот) и при этом Ваша проблема все равно воспроизвелась.

      То, что при этой настройке у Вас налог за прошлые месяцы пересчитался, тоже не ошибка. Эта настройка не перебрасывает вычет по НДФЛ на следующий месяц, если в текущем совсем не было дохода.

      Если же доход был и заявили о вычете позже, но с правом его получения с начала года, то налог будет пересчитан, даже при Ваших настройках. Если совсем не хочется пересчитывать НДФЛ по ИФНС 1, то право на вычет нужно предоставить с апреля. Но опять же, скорее всего, придется «поколдовать», чтобы весь апрельский вычет лег по ИФНС 2.

      И еще, если сотрудница попросила предоставить вычет именно с начала года, методологически это будет не совсем правильно, предоставлять ей его только с апреля.

  4. Здравствуйте, Светлана! Предположим, сговоримся с сотрудницей и зарегистрируем вычеты с апреля. Упростит это учет вычета только по месту работы с апреля?

    1. Нет, вычет за апрель будет предоставлен все-таки по 1 подразделению. Если договоритесь с мая, тогда, да, упростите. В этом случае перерасчета НДФЛ по ИФНС 1 не будет.

    2. Попробовала ради интереса один обходной вариант с назначением вычета с апреля. Его можно применить. если начисляете зп отдельными документами по подразделениями и в апреле ее доход и НДФЛ по разным подразделениям «сидят» в разных документах.

      Отменила проведение Начисления зп по подразделению 1. Рассчитала зп за август, вычет за апрель полностью применился к подразделению 2, перерасчета НДФЛ по ИФНС 1 не произошло.

      Дальше попробовала ввести начисление зп за сентябрь, вычет не перебросился на 1 подразделение, т.е. никаких хвостов не вылезло.

      Но хочу предупредить о недостатках метода:
      — может плясать 1 руб. НДФЛ за счет округления, это нужно проверить, не вылезет ли в августе +-1 руб. НДФЛ от исходного значения
      — если разработчики в перспективе изменят алгоритм распределения вычетов внутри месяца между ИФНС, НДЛ может все-таки пересчитаться в разрезе подразделений. Раньше они ведь уже меняли этот алгоритм: сначала вычеты распределялись пропорционально доходу, теперь по принципу «кто успел, тот и съел». Поэтому нет гарантий, что опять не наступят какие-то изменения. Но, на ой взгляд, до конца этого года они маловероятны.

  5. да, грантии — это не про 1С. Спасибо огромное, Светлана! Закрывайте тему.

    1. Пожалуйста, бала рада помочь!

Комментарии закрыты