Пересортица доходов и ндфл между налоговыми

1. Добрый день. Ваш вопрос в работе. Я проверю данные и дополнительно сообщу. Спасибо за Ваше ожидание

2. Добрый день. Насколько я поняла, требуется перенести удержанный 09/06/2023 налог с ИФНС нового подразделения на ИФНС старого подразделения.

   Закрытый период придется временно открыть. Исправления можно сделать двумя способами:

   1 способ. Попробовать перепровести цепочку документов с перезаполнением Ведомости от 09/06/23. Распроводим документы, перезаполняем проблемных сотрудников в Ведомости. При перезаполнении требуется проследить, что суммы к выплате и суммы НДФЛ к перечислению в документе по всем сотрудникам остались без изменений. Далее нужно провести Ведомость, провести все остальные документы без перезаполнения в хронологической последовательности. Перед распроведением документов сделайте копию базы.

   2 способ. Воспользоваться документом Перенос данных (Администрирование — Переносы данных). В документе нужно сделать перенос НДФЛ с одной ИФНС на другую.
   Записи нужно внести по следующим регистрам накопления:
   — Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ
   — Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ
   — НДФЛ перечисленный.
   Вариант подойдет, когда такой сотрудник один. Порядок действий такой: открываем движения Ведомости от 09/06/23 (комбинация клавиш Ctrl+Shift+A) и смотрим записи по сотруднику в этих трех регистрах. Если в документе много сотрудников – можно отфильтровать по одному работнику. В отборе потребуется указать два условия: Отобрать физлицо и отобрать Сотрудника, это разные элементы двух справочников. Чтобы отбор работал корректно, два условия нужно сгруппировать в группу Или.
   
   В регистре НДФЛ перечисленный – одна запись по сотруднику, в регистре Расчеты налоговых агентов по НДФЛ – две записи, в Расчетах налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ – три записи.
   На каждую строку движений по сотруднику по этим трем регистрам из документа Ведомость в документе Перенос данных нужно ввести по две записи: одну с минусом на сумму налога 6500 руб для нового подразделения и одна с плюсом на эту же сумму для старого подразделения.
   Для удобства можно включить отображение окна с движениями Ведомости и окна документа Перенос данных совместно горизонтально: правкой кнопкой кликаем на закладке с названием окна движения документа Ведомость– Показать вместе с другим горизонтально – выбрать из списка окно с открытым документом Перенос данных. У меня в примере на скрине 12480 руб, у Вас будет 6500 руб. Для регистров Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ и НДФЛ перечисленный перенос суммы НДФЛ нужно сделать только по виду аналитического разреза Регистрация в налоговом органе.
   
   
   В регистре Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ помимо поля Регистрация в налоговом органе есть еще поле Подразделение. Строку с минусом мы делаем по той связке Регистрация ИФНС + Подразделение, которая в движениях по документу Ведомость. Строку с плюсом делаем по старой ИФНС и по тому подразделению, которое указано по сотруднику в Начислении зарплаты и взносов за май. То есть по какому подразделению НДЛФЛ был исчислен, по тому подразделению и удерживаем.
   
   Полагаю, для регистра Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ можно сделать исправление в Переносе данных только для записи с вариантом удержания Удержано, а остальные строки ( служебные переброски) можно не обрабатывать.

   После исправления возвращаем дату запрета редактирования и формируем корректировочный НДФЛ за 1 полугодие 2023 по двум ИФНС. Ожидаю, что поменяются суммы удержанного НДФЛ в разделе 1 по строке 023 и строки 160 и 180 в разделе 2.

3. Екатерина, добрый день!
   Спасибо большое за ответ.
   Позвонили в налоговую, они сказали, что зарплату за май якобы нужно показать уже по новому обособ.подразделению, так так дата выплаты 10 число след.месяца.
   Тогда получается нужно переносить не НДФЛ с нового на старое, а доход со старой налоговой в новую.
   Подскажите, пож-та, как это правильно сделать?

4. Добрый день. Не нашла в законодательстве нормы, по которой доход сотрудника может быть получен только по тому подразделению, где сотрудник числится по трудовому договору на момент выплаты. Полагаю, таких ограничений нет. Типовой механизм программы в налоговом учете по НДФЛ относит выплату к тому подразделению, по которому доход был начислен. Если Вы хотите отразить доход по новому подразделению — придется побороться с типовым механизмом. Я проверю данные на демо-базе и дополнительно сообщу результат. Отмечу также, что если изначально налог был уплачен в бюджет по старому подразделению, исправление может привести к недоимке по НДФЛ и пеням.

5. Они объяснили правилами заполнения 6 НДФЛ. Что сейчас весь отчет по дате фактического получения дохода. Так как 10.06.23 это была уже обособка, то и показывать нужно в обособленном подразделении.

6. Приложение

   Добрый день. Согласна с тем, что дата дохода будет определяться по моменту выплаты, а вот регистрация ИФНС — по тому подразделению, которое фактически несет затраты на выплату. Но не возьмусь спорить с Вашим инспектором, лучше обратиться за дополнительной консультацией к аудитору, чтобы узнать третье мнение ☺.

   Чтобы в налоговом учете по НДФЛ перебросить доход и исчисленный НДФЛ с начисления за июнь на новое подразделение можно, как и прежде, воспользоваться документом Перенос данных, но я предложу попробовать способ проще — документ Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы — См. также — Операции учета НДФЛ).
   В документе заполняем две вкладки — Доходы и Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов.
   На обеих вкладках будет две строки с + и -. По старому подразделению — сторнируем доход и налог, по новому — доначисляем.
   
   

   Есть нюанс с подбором подразделения. По умолчанию программа дает подобрать в колонку Обособленное подразделение только обособленные подразделения. То есть те, у которых включен флаг «Это — обособленное подразделение». У старого подразделения, скорее всего, такой флаг не включен. Поэтому для подбора старого подразделения в поле Обособленное подразделение в документ Операция учета НДФЛ временно включим этот флажок в карточке подразделения (Настройка — Предприятие — Подразделения).
   

   Для подбора старого подразделения в колонку введем его название тайпингом (набором) с клавиатуры
   

   После проведения Операции учета по НДФЛ нужно не забыть снять флажок в карточке старого подразделения. Таких исправлений должно быть достаточно для переноса дохода и НДФЛ с него на новое подразделение в учете по НДФЛ.

Комментарии закрыты.