Пересчёт НДФЛ

Вопрос задал Марина К. (Москва)

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.87/10)

Добрый день!
В феврале 2024 сотруднику был предоставлен в подарок от компании пылесос, с данной суммы был исчислен НДФЛ, отражёенный в 6-НДФЛ за 1 квартал 2024.
В мае 2024 пылесос сломался, не подлежал ремонту и продавцом товара был заменён по согласованию с получателем подарка на другой, стоимостью меньше на 500 руб.
Каким образом произвести пересчёт НДФЛ в 1С: ЗУП и как отразить в зарплатной отчётности?

Метки вопроса: —

Все комментарии (19)

  1. Здравствуйте!
    Правильно ли я понимаю, что в феврале был введен документ Приз,подарок?
    В таком случае можно сделать документ исправления, в котором указать сумму меньшую. Далее будет происходить перерасчет ндфл. Подскажите, сотрудник работает в организации? Если да, то ндфл можно зачесть или сделать Возврат ндфл.
    Уточните, пожалуйста, какой вариант Вам больше подходит. Именно его можем разобрать более подробнее. Если что-то не будет получаться, можно приложить скриншоты — вместе проверим.
    Удобно проверять учет ндфл по сотруднику с помощью отчета Подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам)

  2. Верно, был документ «Приз, подарок».
    Сотрудник продолжает работать, НДФЛ будем зачитывать.
    После проведения документа-исправления в мае 2024 необходимо ли произвести какие-то действия в зарплатной отчётности (6-НДФЛ) за 1 квартал 2024?
    После проведения исправления по данному коду дохода отрицательная сумма, её же не может быть по справке 2-НДФЛ?

  3. После проведения документа-исправления в мае 2024 необходимо ли произвести какие-то действия в зарплатной отчётности (6-НДФЛ) за 1 квартал 2024? Нет. Мы не будет подавать корректировку за 1 квартал. Все отразим в первом полугодии.
    После проведения исправления по данному коду дохода отрицательная сумма, её же не может быть по справке 2-НДФЛ? Не должно.Скажите, пожалуйста,какой у Вас релиз программы?
    Прикладываю ссылку на публикацию: Исправление ошибок в учете по НДФЛ . Посмотрите, пожалуйста Пример 3. Перемещение доходов в другой период из-за неправильного формирования Ведомости. В примере исправляли положительную сумму, а у нас с Вами будет отрицательная.

  4. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.1865) редакция 3.1 (3.1.29.62).
    После проведения исправления документ «Начисление зарплаты» проводит такое:

  5. А что в справке 2 ндфл после проведения начисления зарплаты?

  6. Извините, пожалуйста, не верно оформили Операцию учета НДФЛ.
    Верное начисление во вложении, т.е. сторнирует НДФЛ по оплате труда и начисляет по подарку:

  7. Ничего страшного — вместе всегда все решим. У Вас все получилось верно!

  8. Подскажите, а почему НДФЛ сторнируется по виду дохода «Оплата труда» по дате 29.02.2024, а начисляется по «Натуральный доход» 22.05.2024?

  9. Приложение

    Есть предположение, что ндфл с приза в феврале был отражен как Оплата труда. Смоделировала ситуацию на релизе 3.1.29.62 — у меня не повторилось поведение программы. Но и в феврале был другой релиз, поэтому сложно сказать, что повлекло к такой ситуации тогда. Можно посмотреть регистр Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ (Сервис и настройки — Функции для технического специалиста) Сделать отбор по ФИО и проверить записи за февраль.
    Прикладываю скриншоты.

  10. Спасибо, у нас Операция учёта НДФЛ была заполнена неверно.
    Но посмотрите, пожалуйста, после верного проведения у нас совсем пропадает пересчет НДФЛ.
    Так и должно быть?

  11. Приложение

    У меня документ Приз делает движение по Виду дохода Натуральный доход (основная налоговая база).
    Прикладываю скриншот. Предлагаю проверить этот момент. Если у Вас именно Прочие доходы, то тогда все хорошо.

  13. Приложение

    Хотела бы обратить Ваше внимание, что мы не аудиторы.
    Но практике небольшие подарки (не квартиры, не машины) отражаются именно как натуральный доход.
    Чтобы указать Вид дохода: Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ мы будем использовать документ Начисление прочих доход. Документ Приз, подарок устанавливает именно Натуральный доход.
    Если у Вас есть возможность, проконсультируйте с аудиторами. Возможно после их рекомендаций — исправим учет.

  14. Спасибо, с этим тогда разобрались.
    Но тогда как исправить это в 6-НДФЛ?

  15. ДОкумент Операция учета ндфл делает движение на последний день месяца. То есть на 31 марта. Учтоните, пожалуйста, какая дата на титульном листе в отчете?
    Поставьте ее, пожалуйста, на 1 июня или позже — изменится ли заполнение отчета?

  16. Проставили дату отчёта 31.12.2024 — всё равно такое же заполнение.

  17. Приложение

    Очень интересно!
    У Вас случайно нет ли обособок? Например, справка 2 ндфл формируется сводно, а при формировании 6 ндфл уже в разрезе разных ИФНС.
    В таком случае нужно в документе Операция учета ндфл нужно заполнить Обособленное подразделение.

  18. Мила, спасибо вам большое!
    Всё получилось!

  19. Отлично!
    Рада была Вам помочь. Хорошего дня 🙂

    1

Комментарии закрыты.