Перерасчёт НДФЛ

Вопрос задал Елена К.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте! Вопрос относится к Примеру 1 Перерасчёта НДФЛ в семинаре ЗУП за март от 02.04.2019: можно ли неверно предоставленный вычет удержать не в феврале одной суммой, а в январе за октябрь, в феврале за ноябрь и т, д. И если можно, то расскажите, пожалуйста, как правильно это сделать. (1С: Предприятие ЗУП 8.3.12.1616 (бюджет))

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! Вообще, при обнаружении проблемы мы должны сразу накопительным итогом пересчитать НДФЛ за весь отчетный период — год. В п.4 ст 226 НК РФ содержится ограничение: «удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплачиваемого дохода». Тут есть 2 пути в ЗУП: «доначислять помесячно», как Вы и хотите, либо доначислить полностью и только удерживать частично.
    Если говорить о Примере 1 из сминара, то можно первый вариант реализовать тоже 2-мя путями: ежемесячно корректировать заявление навычеты, сокращая срок действия на 1 месяц  каждый рах проводить «Перерасчет НДФЛ», либо «Перерасчет НДФЛ» корректировать вручную.
    Второй вариант мне кажется более верным с точки зрения методологии. В ЗУП потребуется ручная корректировка Ведомостей на выплату: увеличение суммы к выплате и уменьшение удержанной суммы по соответствующему документу «Перерасчет НДФЛ».

Комментарии закрыты.