Перерасчет ЗП и страховые взносы

Вопрос задал Ксения Г.

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.93/10)

Добрый день! В апреле был перерасчет ЗП за май по сотруднику (принес БЛ, который захватил 31.03.2021 г.). Соответственно данный документ откорректировал страховые взносы и НДФЛ. При сдаче отчета Расчета по стразовым взносам за 1-й квартал, данный перерасчет учелся в марте 2021 г., и уменьшил и доход сотрудника и взносы. Сейчас, появилась необходимость сдать корректировку за 1-й квартал. Но по данному сотруднику изменился и доход и взносы (теперь данный перерасчет попадает в апрель). Соответственно формировали первичный отчет и корректировку на разных релизах. Корректировку на последнем. Вопрос. Это где-то я ошибаюсь или действительно поменялось отражение перерасчета в РСВ?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Тут дело не в разнице релизов, а в самом алгоритме отражения перерасчетов в учете по взносам. На момент ввода БЛ у сотрудника видимо не было других положительных доходов и сторно учлось в марте. При формировании РСВ дату отчета скорее всего указали апрельскую, поэтому перерасчет включился в РСВ. А затем, когда начислили зп за апрель и у сотрудника появились другие положительные доходы, перекрывающие сторно за 31.03.2021, перерасчет «переехал» в апрель. Поэтому сейчас при формировании корректировки РСВ перерасчета в марте уже нет. Подробнее алгоритм отражения перерасчетов в РСВ рассмотрен в материале Отражение перерасчетов в отчетности по взносам.

    Чтобы не попадать в такие ситуации, мы обычно рекомендуем при формировании РСВ ставить дату отчета = последнее число отчетного периода (например, 31.03.2021 для отчета за 1 квартал). Тогда перерасчеты не будут попадать в первичный отчет. Если по итогам месяца получится так, что сторно нечем было перекрыть, то потом можно будет подать корректировку. Но эти случае значительно реже возникают, чем Ваш.

    1
  2. Возможно в Вашей практике есть варианты как теперь подать корректировку за 1-й квартал, так, чтобы данные по сотруднику не изменились? Или же необходимо подать корректировку с измененными данными, чтобы проблем не возникло с отчетом за полугодие (чего очень бы не хотелось, так как получается, что за март занизили уплачиваемые взносы).

    1. Можно скорректировать доходы документом Операция учета взносов или Перерасчет страховых взносов: сторнировать перерасчет мартом и отразить апрелем. Сами взносы пересчитать документом Перерасчет страховых взносов. Важно доход за март и взносы сторнировать мартовским документом, а апрельские — апрельским. Тогда эта корректировка должна быть учтена и в отчете за 1 квартал и в отчете за полугодие.

      1

Добавить комментарий