Войти в кабинетДобрый день! В апреле был перерасчет ЗП за май по сотруднику (принес БЛ, который захватил 31.03.2021 г.). Соответственно данный документ откорректировал страховые взносы и НДФЛ. При сдаче отчета Расчета по стразовым взносам за 1-й квартал, данный перерасчет учелся в марте 2021 г., и уменьшил и доход сотрудника и взносы. Сейчас, появилась необходимость сдать корректировку за 1-й квартал. Но по данному сотруднику изменился и доход и взносы (теперь данный перерасчет попадает в апрель). Соответственно формировали первичный отчет и корректировку на разных релизах. Корректировку на последнем. Вопрос. Это где-то я ошибаюсь или действительно поменялось отражение перерасчета в РСВ?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Тут дело не в разнице релизов, а в самом алгоритме отражения перерасчетов в учете по взносам. На момент ввода БЛ у сотрудника видимо не было других положительных доходов и сторно учлось в марте. При формировании РСВ дату отчета скорее всего указали апрельскую, поэтому перерасчет включился в РСВ. А затем, когда начислили зп за апрель и у сотрудника появились другие положительные доходы, перекрывающие сторно за 31.03.2021, перерасчет «переехал» в апрель. Поэтому сейчас при формировании корректировки РСВ перерасчета в марте уже нет. Подробнее алгоритм отражения перерасчетов в РСВ рассмотрен в материале Отражение перерасчетов в отчетности по взносам.
Чтобы не попадать в такие ситуации, мы обычно рекомендуем при формировании РСВ ставить дату отчета = последнее число отчетного периода (например, 31.03.2021 для отчета за 1 квартал). Тогда перерасчеты не будут попадать в первичный отчет. Если по итогам месяца получится так, что сторно нечем было перекрыть, то потом можно будет подать корректировку. Но эти случае значительно реже возникают, чем Ваш.
Возможно в Вашей практике есть варианты как теперь подать корректировку за 1-й квартал, так, чтобы данные по сотруднику не изменились? Или же необходимо подать корректировку с измененными данными, чтобы проблем не возникло с отчетом за полугодие (чего очень бы не хотелось, так как получается, что за март занизили уплачиваемые взносы).
Можно скорректировать доходы документом Операция учета взносов или Перерасчет страховых взносов: сторнировать перерасчет мартом и отразить апрелем. Сами взносы пересчитать документом Перерасчет страховых взносов. Важно доход за март и взносы сторнировать мартовским документом, а апрельские — апрельским. Тогда эта корректировка должна быть учтена и в отчете за 1 квартал и в отчете за полугодие.
Ясно! Попробуем на копии. Спасибо!)
Пожалуйста 🙂