Перерасчет отпускных

1. Добрый день. Сторно доходов в целях учета НДФЛ отражается на первоначальную дату выплаты отпускных. Это требование законодательства реализовано в том числе и в программе. Если отчетность по НДФЛ уже сдана, то необходимо подать корректировочную отчетность.

   Если пытаться обходить типовой алгоритм и корректировать регистры (подгонять под уже сданную отчетность) и не подавать уточненку, в результате будут искажены показатели отчетности и в случае обнаружения этого факта на проверке, Вам могут грозить штрафные санкции за некорректное заполнение отчета. В данном случае проверяющие могут не взять во внимание тот факт, что налогооблагаемую базу Вы не занизили, и все равно выписать штраф.

   Также если рассматривать вариант с корректировкой регистров и, предположим, вручную «перетащить» сторно-доход из декабря 2019 в январь 2020, возникает вопрос об отрицательной сумме в справке 2-НДФЛ за 2020 год. Ведь в январе наверняка сотруднику не предоставляли еще один отпуск, который перекрыл бы минус, а в справке 2-НДФЛ все доходы разбиваются по соответствующим кодам. Менять код дохода (пытаться зачесть сторно отпускных, например, в счет зарплаты) также будет нарушением порядка заполнения отчета.

2. Светлана, добрый день. Я согласен нарушить и поменять код дохода. Если кто-то это обнаружит, сниму перед ними шляпу. Какие регистры и как надо скорректировать?

   1. В таком случае можно выйти из ситуации так:
      1. Скорректировать документом Перенос данных (Администрирование — Переносы данных, доступен пользователям с полными правами) записи по регистрам накопления «Учет доходов для исчисления НДФЛ» и «Зарплата к выплате». Смотрим движения по этим регистрам, сформированные док. Отпуск (сторнирующий) и Начисление зп (за январь 2020), и делаем такие же записи только с обратным знаком. Значение «Сумма» в каждой записи = сумме сторнированных отпускных (начисленной, а не после удержания НДФЛ). В регистре учет доходов по НДФЛ нужно будет еще привязаться к начислению (с отпускными понятно, а начисление которое будете уменьшать скорее всего будет оклад или любая другая типовая оплата)
      2. В документе Отпуск вручную обнуляем отрицательный НДФЛ и поле Корректировка выплаты
      3. В док начисление зп за январь пересчитываем сотрудника. НДФЛ должен посчитаться в меньшем размере (с учетом суммы сторнированных отпускных). Расчет должен получиться 1 строкой. Если получится 2, скорее всего ошиблись при корректировке регистров
      4. Перезаполняем ведомость на выплату январской зп по сотруднику.

      Пишите, если возникнут трудности

3. Спасибо.
   Светлана, не пойму зачем трогать регистр «Зарплата к выплате». Там вроде менять нечего.

   1. Данные этого регистра влияют на заполнение документа ведомость. Если его не поправить, в ведомость полезет хвостик от документа «Отпуск». Т.к. отпускные для целей учета НДФЛ отражаются на дату их фактической выплаты, документ «Ведомость» влияет на учет НДФЛ по таким доходам и, как следствие, на заполнение раздела 2 6-НДФЛ. Не беспокойтесь, эти 2 записи по регистру в сумме будут давать 0 и в целом не повлияют на размер суммы к выплате, по сути мы просто сделаем переброку долга с документа Отпуск на документ Начисление зп

4. Светлана, спасибо большое. Все получилось. Одно не понял. Я до всех этих манипуляций не смог найти эти перерасчеты в 6 ндфл за 2019 после того как её перезаполнил, точнее она не изменилась и их там точно нет. В 1 квартал они тоже не попали. Если так и должно быть, как тогда сдавать уточненку? Руками бить?

   1. 6-НДФЛ за 2019 год и не должна измениться, для этого по сути и производили все корректировки, чтобы не сдавать уточненки по 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Т.к. раздел 1 6-НДФЛ сверяется с 2-НДФЛ (показателя дохода и исчисленного налога), то и принцип заполнения у них одинаков. Поэтому перерасчет не отразился ни в 2-НДФЛ ни в 6-НДФЛ за 2019 года.

      А вот тот факт, что Вы не видите сумму сторно в отчете за 1 квартал 2020 года, настораживает. По сути показатели раздела 1 стр. 020 (доход) и 040 (исчисленный налог) должны быть уменьшены на сумму сторнированного дохода и НДФЛ с него. Заполнение стр. 070 раздела 1 раздела 2 будет зависеть от того, выплачена зп за январь 2020 или нет, а также от даты составления отчета.

      Давайте пока сфокусируемся на стр. 020 и 040 раздела 1 отчета 6-НДФЛ за 1 квартал. Проверьте дату заполнения отчета (она как минимум должна быть не ранее 01.02.2020, т.к. все корректировки производились январем) и затем посмотрите расшифровку показателей этих строк, а именно сумму дохода и налога по сотруднику, которого корректировали. Пришлите скриншоты этих показателей, расчетный листок за январь и скриншоты всех вкладок документа Перенос данных, которым оформляли корректировку. Возможно, в нем некорректно проставлены даты.

5. У Вас что режим работы 24/7?
   Светлана, не четко объяснил. После всех манипуляций в 1 квартал они встали как надо, проверял 130 и 140, 1-й не смотрел, но посмотрю. Я не нашел их ни в 2019 ни в 1 кв. ДО ТОГО как начал делать перенос, хотя ведь должны бы были где-то быть.

   1. Мы стараемся осуществлять поддержку подписчиков в оперативном режиме :).

      Наиболее вероятная причина того, что не смогли найти перерасчет в отчете 6-НДФЛ за 2019 год до корректировки регистров — дату составления указали ранее, чем дата, на которую был зарегистрирован перерасчет отпуска.

6. Дату не менял, должна была быть текущей значит. Ладно, бог с ними. Главное сейчас все нормально. Спасибо большое.

   1. Рада была помочь Вам!

Комментарии закрыты.