Перерасчет НДФЛ

Вопрос задал Екатерина К. (Тольятти)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.12.1685)
Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.10.78)
Заполнили документ Перерасчет НДФЛ для проверки корректного ведения учета
В список попали сотрудники, которые или работают в нескольких подразделениях или есть вычеты. Правильно ли будет так сохранить документ? Или надо выполнить дополнительные корректировки? Или неправильно ведётся учет?

Все комментарии (17)

  1. Цветом выделила по строкам сотрудников вычеты

  2. При начислении зарплаты на закладке НДФЛ по этим сотрудникам тоже несколько строк.

  3. Добрый день! Уточните, подразделения обособленные?

    1. 🙂 А в шапке «Обособленные».
      Если не обособленные, то это не принципиально важно. Да, программа может перерасчитывать вычет в разрезе мест работы, но если это не обособленные подразделения, то на формирование отчетности по НДФЛ это не влияет.

  4. А, увидела в шапке таблички, что обособленные.
    Если так, что нужно анализировать конкретные ситуации. В ЗУП 3.1.8 механизм немного поменяли: Революция в исчислении НДФЛ (ЗУП 3.1.8) (Пример 3) и перераспределение вычетов при начислении зарплаты не происходит. В документе «Перерасчет НДФЛ» видимо немного другой механизм расчета накопительным итогом. Давайте посмотрим отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» по одному сотруднику по обеим регистрациям в ИФНС и проанализируем. Приложите скриншоты.

  5. ИФНС одна, но деление у сотрудника есть: Подразделение1 — штатные, Подразделение2 — ГПХ.
    Обособленное подразделение — это в табличной части документа Перерасчет НДФЛ представлена так колонка.
    Прилагаю Подробный анализ по Сотруднику5

  6. Здравствуйте! По анализу взносов видно, что ежемесячно происходит «перемещение» доходов в другой период документами Ведомость. Видимо это как раз суммы по договорам ГПХ. У Вас в учетной политике установлено, что выплата зарплаты происходит в полседний день месяца, а фактически выплачиваете в начале следующего?

  7. ГПХ считается по дате выплаты, поэтому начисление последним днем месяца всегда переносится на дату выплаты (т.е. в следующий месяц), но разбег по вычетам не понимаю откуда

    1. При такой установке даты выплаты, ГПХ уже в начислнии зарплаты должен определяться на плановую дату выплаты, т.е. на следующий месяц. 15449,06 в Январе — это ГПХ? Интересно, какая Дата выплаты установлена в Начислении зарплаты и взносов за Январь на вклдаек Договоры? Покажите скриншот.

  8. в документах «Начисление зарплаты и взносов» на вкладке «Договоры» всегда указана последняя дата месяца

    1. Здравствуйте! Значит оплата происходит «По актам выполненных работ», и в акте указываете дату выплаты — последний день месяца. То есть дата выплаты заведомо неверная. Так делают, обычно, специально, чтобы не применялся двойной вычет. Если поставить в акте фактическую дату выплаты — начало следующего месяца, то вычеты применятся: к зарплате — за текущий месяц, к договору ГПХ — за следующий. У вас же дата выплаты — последний день месяца и вычет за текущий месяц пропорционально распределяется между доходом по договору ГПХ и доходом по оплате труда. После выплаты доход по договору ГПХ перемещается в след. месяц. Расчет НДФЛ всегда идет накопительным итогом, поэтому при следующем расчете заработной платы программа перераспределяет вычет.

    2. Вообще, когда у сотрудника несколько мест получения дохода, то зачастую возникают перерасчеты НДФЛ между подразделениями. Аналогичный пример, елси ГПх нужно выплатить в межрасчетный период, то введем Начисление по договорам, где применится полный вычет. Пори расчете заработной платы вычет перерасределится. Обойти это перераспределение никак нельзя.
      Когда речь идут об обособленных подраздлениях, то такие перерасчеты влияют на отчетность по НДФЛ. Когда перерасчет просто между местами работы, то это не так важно для учета, как я уже писала.

    3. То, что Перерасчет НДФЛ перераспределяет вычет по-другому нежели Начисление зарплаты, скорее всего недоработка программы в новых версиях. Тем более, если я правильно вижу: по данным таблицы из этого документа получается не просто пересортица по вычетам, а довольно большой минус по исчисленному налогу. Сейчас если Вы провендете такой документ, то исчисленный налог накопительным итогом исказится, будут некорректные цифры в 2-НДФЛ.
      В Вашем случае, я бы не рекомендовала не ориентироваться на документ Перерасчет НДФЛ и не проводить его.

  9. Спасибо за такую глубокую проработку вопроса

    1. Пожалуйста! Стараемся! 🙂

Комментарии закрыты.