Доброе утро, коллеги! В октябре двум сотрудникам в бухгалтерской программе было выплачено денежное вознаграждение – роялти, за реализацию микросхем, разработанных с использованием их лицензий. Списание с расчетного счета — проводки Д60.02-К51 и уплачен НДФЛ с этой суммы Д68.01-К51. Чтобы в справках 2НДФЛ и 6НДФЛ в ЗУПе отразились эти суммы, нужно зарегистрировать документы «операция учета НДФЛ»? или как-то все совсем по-другому нужно сделать?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Я бы в первую очередь «плясала» от того, что нам нужно: только исчисление только НДФЛ или и взносов тоже? На практике не приходилось сталкиваться с роялти. Но насколько я понимаю, а это что-то типа лицензионного вознаграждения, верно? Тут, на мой взгляд, нужно смотреть как оформлены документы с ними: принимали ли они участие в разработке, и имеют ли права на результаты этой деятельности. Также нужно анализировать, относятся ли эти микросхемы к объектам, перечисленным в пп. 1 – 12 п. 1 ст. 1225 ГК РФ. Если сомневаетесь, лучше задать вопрос по исчислению взносов аудиторам.
Что касается реализации в программе, то можно поступить 2 вариантами:
Если все же встанет задача еще и приравнять этот договор к аворскому и исчислить взносы, то можно использовать в ЗУП документ Догвор авторского заказа.
Спасибо большое, Светлана, за такой исчерпывающий ответ! Еще со своими юристами обсудим и главбухом и уже определимся как именно нам поступить.
Пожалуйста, рада была помочь 🙂