Отражение выплаты роялти и НДФЛ

1. Здравствуйте!

   Я бы в первую очередь «плясала» от того, что нам нужно: только исчисление только НДФЛ или и взносов тоже? На практике не приходилось сталкиваться с роялти. Но насколько я понимаю, а это что-то типа лицензионного вознаграждения, верно? Тут, на мой взгляд, нужно смотреть как оформлены документы с ними: принимали ли они участие в разработке, и имеют ли права на результаты этой деятельности. Также нужно анализировать, относятся ли эти микросхемы к объектам, перечисленным в пп. 1 – 12 п. 1 ст. 1225 ГК РФ. Если сомневаетесь, лучше задать вопрос по исчислению взносов аудиторам.

    

   Что касается реализации в программе, то можно поступить 2 вариантами:

   • Операция учета НДФЛ, как Вы сказали;
   • Отразить начисление дохода документом Начисление прочих доходов. НО в это случае проводки в БП придется убрать, тк. из ЗУП приедут проводки на 76.10. Кстати начисление вознаграждения на 60 счет в БП наверное логично только если такие лица с лицензиями — это основные поставщики организации. В остальных случаях лучше использовать все-таки 76 счет.

   Если все же встанет задача еще и приравнять этот договор к аворскому и исчислить взносы, то можно использовать в ЗУП документ Догвор авторского заказа.

2. Спасибо большое, Светлана, за такой исчерпывающий ответ! Еще со своими юристами обсудим и главбухом и уже определимся как именно нам поступить.

   1. Пожалуйста, рада была помочь 🙂

Комментарии закрыты.