Добрый день! 03.05.2024 г. уволилась сотрудница с «минусовой» компенсацией за отпуск. Других начислений за май нет. Отпускные начислены и выплачены в марте 2024 г. Программа, как положено, сторнирует доход и взносы за март 2024 г. Корректировка за 1 кв. 2024 г. формируется верно — уменьшаются взносы за март к уплате в целом и по сотруднику. В РСВ за 6 мес.2024 г. сумма взносов за май к уплате отражается правильно без учета сторно взносов.
При синхронизации ЗУП и 1С Бухгалтерии в документе «Отражение зарплаты в бухучете» формируется проводка Дт 69.09 Кт68.90 со сроком уплаты 28.06.2024 г. на сумму взносов за май, уменьшенную на сумму сторно взносов. Соответственно и в уведомление по сроку 25.06.2024 г. попадает уменьшенная сумма взносов. Это правильное поведение программы? Ведь отправка уведомления с уменьшенной суммой взносов + корректировка РСВ за 1 кв. 2024 г. даст неправильное отражение сальдо на ЕНС. Или в уведомлении нужно сумму исправить? Необходимо ли тогда сделать какие-то дополнительные операции в учете ЕНС?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день. Вы правы, если сейчас подать корректировку по взносам за 1 квартал к уменьшению и Уведомление за май, сформированное автоматически, – в учете по ЕНС временно образуется недоимка. Ведь Уведомление о взносах формируется по данным документа Отражение зарплаты в бухучете, а не по данным РСВ. Недоимка просуществует до тех пор, пока мы не представим РСВ за полугодие в июле, когда данные РСВ за апрель-июнь перезапишут данные из уведомлений за последние два месяца.
Трудно сказать, что это правильное или неправильное поведение программы, больше подходит термин «методологическое ограничение».
Пришли с коллегами к мнению, что избежать недоимки можно двумя способами.
1. Если корректирующий РСВ за 1 квартал уже представили — в Уведомлении за май сумму взносов увеличить вручную. То есть уже сейчас показать в Уведомлении за май сумму, которая позже будет показана в РСВ за май.
2. Если корректирующий РСВ за 1 квартал не представили – Уведомление за май можно не редактировать, тогда представить корректировку за 1 квартал нужно будет непосредственно перед сдачей РСВ за полугодие.
По поводу проводок. В учете по ЕНС в разрезе месяцев, действительно, будет пересортица сумм, но нарастающий итог по начисленным взносам будет совпадать. Возможно, такого совпадения будет достаточно.
Корректировать проводки по начислению взносов за закрытые месяцы, на мой взгляд, нецелесообразно, чтобы не «поехали» затраты и себестоимость.
Если все же есть желание провести корректировку между месяцами именно в расчетах по ЕНС, не трогая счета учета затрат — возможно, подойдет документ Корректировка ЕНС (Операции – Единый налоговый счет). Более определённых рекомендаций по проводкам, к сожалению дать я не могу – опасаюсь чего-то не учесть, т.к. это функционал 1C: Бухгалтерии. Возможно, вот эта статья будет полезной: Операции по ЕНС с 2024 года в 1С.
Если есть необходимость – задайте, пожалуйста, дополнительный вопрос в разделе по 1С:Бухгалтерии.
Екатерина, спасибо большое за развернутый ответ!
Всегда рады помочь. Вам спасибо за интересный вопрос.