Отражение расчетов с иностранцем в РСВ

Вопрос задал Алла Д.

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день!
Иностранный специалист работает по договору ГПХ, в карточке отмечен как «временно пребывающий на территории РФ». Кроме выплат вознаграждения по договору ГПХ, ему производится компенсация расходов по договору ГПХ.
Каким документом лучше занести компенсацию расходов в базу, чтобы правильно заполнялась РСВ по этому сотруднику ?
Если занести документом «Прочие доходы» или «Разовые начисления» эта компенсация попадает в раздел суммы необлагаемые взносами ОСС и заполняется Приложение 8 по этому сотруднику, хотя он не является застрахованным лицом в системе ОСС.
Заранее спасибо!

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Покажите настройки начисления на вкладке «Налоги, взносы, бухучет». Если нужно, чтобы компенсация вообще не попадала в РСВ по иностранцу, нужно указать вид доходов для учета страховых взносов «Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами». Если используете это начисление для обычных сотрудников, по которым оно должно включаться в РСВ, можно создать для иностранца отдельное начисление.

  2. Спасибо за ответ, сейчас в настройках «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами». Я произведу корректировки согласно вашей рекомендации и напишу по результатам.

    1. Хорошо, буду ждать 🙂

    2. Здравствуйте! Скажите, все получилось?

  3. Светлана, добрый день
    К сожалению, стандартные настройки не позволяют сдать РСВ, так как требуется, т.е. невозможно отразить сотрудника иностранца, застрахованным по ОПС и незастрахованным по ФСС. Пришлось вносить изменения в РСВ вручную. Если использовать документ «Акт по ГПХ», все получается, но когда начинаешь использовать другие документы, сотрудник автоматически считается застрахованным, а если использовать настройку «нет объекта налогообложения», то то начисление не попадает в расчет по ОПС.

    1. Извините, я изначально Вас неверно поняла — решила, что компенсацию не нужно облагать никакими взносами и не включать в РСВ. Если же все-таки компенсацию нужно облагать аналогично вознаграждению, то да, логичнее ее отразить в составе вознаграждения по договору. Скажите, а НДФЛ ее нужно облагать? Если нет, то сумму компенсации нужно отразить еще в реквизите «вычет» договора или акта (в зависимости от того, какой порядок расчетов установлен в договоре)

  4. Светлана,
    Спасибо, ваши советы помогают использовать возможности программы. Компенсацию облагать НДФЛ не нужно, а если указать ее в реквизите «вычет», как будут заполняться регламентированные отчеты по НДФЛ ? Как компенсация отразится в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ ?

    1. В доход попадет общая сумма дохода с учетом компенсации. а сама компенсация будет выделена в составе вычетом по коду 403. Если компенсацию нельзя показывать в учете НДФЛ совсем, то тогда остается только отразить ее документом Операция учета взносов. НО в этом случае все расчеты по компенсации (ее начисление в БУ и выплату) придется отражать на стороне бух. программы.

  5. Светлана,
    Спасибо большое! Все понятно.

    1. Рада была помочь Вам 🙂

Комментарии закрыты.