Войти в кабинетДобрый день!
Зарплата и управление персоналом (базовая), редакция 3.1 (3.1.9.107)
По итогам 2018 года имеется сумма налога, не удержанная налоговым агентом 2 941 руб. (возникала с августа 2018 года) и не уплаченная до 31.12.2018 года 2 941 руб.
Сумма НДФЛ 2 941 руб. уплачена в бюджет 20.02.2019 г. в день выплаты аванса по заработной плате за февраль 2019 г. до сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2018 год и корректировки за 9 мес. 2018 г. Убедительная просьба, для успешного закрытия темы НДФЛ за 2018 год оказать консультативную помощь по следующим вопросам в прикрепленном файле.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Файл не прикрепился
Файл прикреплен. Ждем от Вас помощи.
Здравствуйте!
1. Здесь получилась техническая ошибка по НДФЛ. После пересчета НДФЛ в связи с больничным во время отпуска и дальнейшей выплаты сумм на 07.08.18 по сотрудникам исчисленный и удержанный получается одинаковым. А вот в момент выплаты зарплаты за август 7 сентября удерживается меньше, чем исчислено. У одного на 242 руб., у другого — на 2699 руб.
2. Получается, что пени нужно считать с 07.09.18.
«Почему программа не удерживала в последующие месяцы не удержанные суммы НДФЛ» — вопрос сложный. К сожалению, такое бывает.
3. «Можно ли в форме 2-НДФЛ за год 2018 на дату сдачи при условии удержанной и перечисленной (20.02.2019) суммы налога можно ставить суммы как исчисленные, удержанные и перечисленные ОДИНАКОВО?» — да, так и нужно показывать (одинаковые суммы). Для 2-НДФЛ не важно в каком периоде произошло удержание НДФЛ, отчет строится по ДАТЕ ПОЛУЧЕНИЯ ДОХОДА, а она у Вас относится к 2018 г.
4. «Правильно ли отчете 6-НДФЛ за 2018 год в Разделе 1 по строке 080 2 941 руб. ставить как неудержанную» — нет, так показывать не нужно. В 080 строке данные показываются, только если мы никогда не сможем удержать сумму.
«а в отчете 6-НДФЛ за 1 квартале 2019 года в Разделе 2 показать ее по следующей схеме» — примеров заполнения, чтобы в Разделе 2 была удержанная сумма, но не было дохода не встречается, поэтому думаю, что это некорректное заполнение информации. Разъяснений о том каким образом отражать данные в этом случае, к сожалению, не нашла.
Вариант А) Если Вы примете решение показывать удержанный НДФЛ датой 20.02.19, соответственно:
— Дата получения дохода будет равна 30.08.18 (100 строка) (потому что мы выяснили, что НДФЛ не был удержан из зп за август).
— Дата удержания будет 20.02.19 (110 строка).
— Срок перечисление (строка 120)- это следующий день после выплаты, т.е. 21.02.19.
Но тогда возникает вопрос какую сумму Вы покажете в строке 130, ведь никакого дохода за 2018 г. в феврале 2019 г. Вы не выдавали. В отчете придется ее вносить вручную.
Тогда никаких корректировок подавать за прошлый период не нужно.
Строку 080 не заполнять.
Вариант Б) Если примете решение отнести удержанный НДФЛ к 07.09.18, то следует поступить следующим образом. Удержать НДФЛ через документ «Операция учета НДФЛ» (раздел Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ), внеся информацию на вкладке «Удержано по всем ставкам» и «Перечислено по всем ставкам». Из Ведомости от 20.02.19 удержание НДФЛ убрать.
Тогда нужно будет подать корректировку по 6-НДФЛ за 9 месяцев (из-за изменившейся информации в Разделе 2 в блоке с зарплатой за август и в 070 строке Раздела 1). Только получается, что Дату удержания НДФЛ необходимо будет указать как 07.09.18 и соответственно начислить пени.
В Разделе 2 за 9 месяцев показать:
— Дата получения дохода будет равна 30.08.18 (100 строка)
— Дата удержания будет 07.09.18 (110 строка).
— Срок перечисление (строка 120) — 10.09.18
По хорошему сумма этого удержанного НДФЛ должна попасть в блок с зарплатой за август, увеличив сумму удержанного НДФЛ в 140 строке (по сравнению со сданным отчетом)
В Разделе 1 в отчете за 9 месяцев у Вас должна измениться только сумма по 070 строке.
Строка 080 все также не заполняется.
5. Справку о невозможности удержать налог по сроку 01.03.2019 г. представлять нет основания, т.к. оба сотрудника продолжают работать и возможность удержать НДФЛ была и есть в настоящее время? — в любом случае такую справку предоставлять не нужно, т.к. Вы удержали этот НДФЛ. Она предоставляется на сотрудников, по которым мы знаем, что никогда не сможем удержать НДФЛ.