Войти в кабинетЗдравствуйте!
Подскажите как начислить и удержать НДФЛ и взносы?
Организация оплачивает 2 абонемента в фитнес по 10000, счет выставлен на организацию. Один абонемент директору, другой учредителю — не сотруднику. Начислять будем как натуральные доход. НДФЛ и взносы рассчитаем и оплатим. Сумму ставим 10000? Как с учредителя удержать, у него нет дохода? Подавать 2-НДФЛ и справку о невозможности удержать НДФЛ?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
«Сумму ставим 10000?»
Да, если Вам нужно обложить всю стоимость абонемента.
«Как с учредителя удержать, у него нет дохода? Подавать 2-НДФЛ и справку о невозможности удержать НДФЛ?»
Да, если доходов к выплате у него нет, то придется подавать справку 2-НДФЛ с признаком 2.
С ним кстати будет в зУП проблемнее. Типовой функционал не предусмотривает отражение натуральных доходов НЕсотрудникам. Нужно применять Операцию учета НДФЛ. По взносам, лучше уточнить у аудиторов, является ли такой доход объектом обложения взносами. Ведь с учредителем нет трудового договора.
Кстати, как вариант, можно еще зарегистрировать с ним договор ГПХ каким-нибудь очень давнишним годом, указать способ выплаты по актам и сам акт не вводить. Тогда ГПХ-шника можно попробовать подтянуть в док. Доход в натуральной форме. И не придется вводить Операции учета…
С директором все проще, просто создаем начисление с назначением «Натуральные доходы» и вводим док. «Доход в натуральной форме».
Можем ли мы сделать по другому. Например на 10000 начислить НДФЛ и указать сумму 11494 и уже с них оплатить НДФЛ?
Это уже вопрос методологии, мы все-таки не специализуермся на ней. Поэтому могу выразить толко свое мнение и не более того. На мой взгляд, именно оплату фитнеса нужно отразить в том размере, в каком Вы ее фактически заплатили в фитнес-клуб. Но если Вы хотите, чтоб работник не терял в деньгах, Вы можете начислить ему премию. А вот с учредителем сложнее. Можно начислить премию 3000 директору и попросить его поделиться с учредителем 🙂 Кстати, а Вы дивиденды не платите?
Платим, но это уже в следующем году будет. А за предыдущий уже выплачены.
Или учредитель должен внести НДФЛ на р/с организации, чтобы со справками не заморачиваться?
Такой порядок в НК РФ, к сожалению, не предусмотрен. Можно пытаться подогнать учет таким образом. Но если в случае проверки это выявится, то внесенную сумму в кассу могут не посчитать налогом. И Вы рискуете получить штраф за несдачу 2-НДФЛ с признаком 2.
Спасибо.
Пожалуйста 🙂