Образовались долги перед сотрудниками из-за расхождения в кодах вида дохода исп. производства

Вопрос задал Татьяна Б. (Ливны, Орловская область)

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.79/10)

Добрый день.
На основании локального нормативного акта сотрудницам, находящимся в отпуске по уходу за ребёнком, предприятие выплачивает оговоренную сумму.
У ВР, которым начисляется эта сумма, в виде дохода исп. производства(ВДИП) указана 2. Вроде как этот доход не подлежит наложению взыскания.
Но эта сумма подлежит обложению НДФЛ. Следовательно, каждый месяц про этой сумме оформляется Возврат НДФЛ, который по РН Зарплата к выплате делает движение с ВДИП = 1 и изменить на стадии оформления документа это значение не возможно.
В результате, с прошлого года у нас тянется жуткий бардак в регистрах взаиморасчетов и выплат, т.к. из-за невнимательности, отсутствия опыта, ручных корректировок по сотрудницам сформировались, находящимся в отпуске по уходу за ребёнком, по несколько записей остатков с разными ВДИП и из-за всех этих ручных корректировок сформировались долги перед сотрудницами. По факту этих долгов нет, но ЗУП считает иначе.
делать Документ Перенос данных с корректировкой этих регистров очень муторное и кропотливое дело.
Подскажите, пожалуйста, будет ли правильным сделать технический документ Выплата, что бы закрыть все эти остатки по Взаиморасчетам?
Только документ, без всяких перечислений или же правильнее все-таки сделать корректировку регистров через Перенос данных?
И что-то подсказывает мне, что выплата на основании нашего нормативного акта должна быть все-таки с ВДИП =1.
Это не государственная выплата, облагается налогов, применяются вычеты — вид дохода исполнительно производства должен быть равен 1.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (17)

  1. Здравствуйте!

    Совершенно не поняла, зачем делали документ «Возврат НДФЛ». Его необходимо делать, только если возвращаете на руки излишне удержанные суммы налога. У вас есть облагаемая НДФл выплата по виду 2. ее просто следует выплачивать отдельной Ведомостью, и в эту Ведомость должен подтянуться НДФЛ с выплачиваемого начисления.

    Поясните, у Вас сейчас только по взаиморасчетам проблема или по НДФЛ тоже ошибки?

    Боюсь, что в данной ситуации «технический» документ Ведомость в кассу сделать нельзя. Дело в том, что суммы дохода — облагаемые и это прочий доход, который учитывается на дату выплаты. И если мы создадим ведомость сейчас, то весь этот доход переместится на новую дату выплаты.

    Возможно, в данной ситуации я бы советовала ввести по документу «Ведомость в кассу» на каждый месяц, с датой реальной выплаты. Таким образом у нас доходы для целей НДФЛ останутся в своих месяцах.

    Что касается того, как правильно:

    Обратите внимание, что мы не аудиторы и консультируем только по вопросам учета в ЗУП, а о том, как правильно с точки зрения законодательства можем не знать всех нюансов.
    Перечень видов доходов, на которые не может быть обращено взыскание приведен в статье 101 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ (ред. от 22.12.2020) «Об исполнительном производстве» . И в этом перечне нет пособий за счет работодателя.
    Есть только пособия за счет бюджета:

    12) пособия гражданам, имеющим детей, выплачиваемые за счет средств федерального бюджета, государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;

    Так что я с вами солидарна, что вид дохода должен быть =1.

     

  2. Добрый день.
    Возврат возник из-за того, что сотрудницам начислялась 1000 р как выплата декретчице, а у неё был вычет на детей — 2800 и программа начисляла сотруднице отрицательный НДФЛ. На него оформляли Возврат. По НДФЛ ошибок нет, есть только не выплаченные суммы. В документе выплат налогов удержанных нет.
    Я всегда помню, что вы не аудиторы и понимаю, что решение за нашими юристами и руководством.
    И тем не менее, хочу знать ваше мнение, по вопросу предоставления вычетов. На время отпуска по уходу за ребёнком должны ли предоставляться вычеты на имеющихся детей? Именно из-за этого возникли наши сложности.

    1. Здравствуйте! Тут я согласна с программой: Вычет мы обязаны предоставлять, если есть облагаемый доход. А наше пособие облагаемой. Вычеты не могут быть больше дохода, но налоговым периодом является полный год, и видимо у Вашей сотрудницы был где-то в начале года доход, и пока в пределах года он позволяет применять вычет полностью.
      В ЗУП есть настройка в учетной политике «Применение стандартных вычетов»: переключатель в предел года применять ограничение или помесячно. Но учитывайте, что это настройка общая для всей организации, нельзя установить разные способы разным сотрудникам.

      С методической точки зрения, более верным считаю применять вычеты накопительным итогом.
      Так что я согласна, что в Вашей ситуации должен применяться Возврат НДФЛ. Но только обязательно в соответствии со статьёй 231 НК РФ: нужно перечислять Возврат только по заявлению сотрудника.

      И в Вашей ситуации, раз уж это реальный возврат НДФЛ, то нужно было выплачивать его отдельной Ведомость по виду 1. Либо если Вы не согласны с позицией 1С, что с этого Возврата НДФЛ нужно проводить удержание, то нужно делать корректировки по регистру Зарплата к выплате:
      (Например, можно было корректировать Ведомость, но аккуратным способом: очистить вид дохода исполнительного производства, заполнить Ведомость без отбора: попадает и пособие по виду 2 и возврат по виду 1. Затем в строке по Возврату менять вид дохода на 2, Выбирать 2 в шапке Ведомости и проводить. А образовавшуюся пересортицу тут же закрывать корректирующей Ведомость в кассу. Подбираем сотрудника, подтянутся суммы по Возврату НДФЛ с + и с -, такую Ведомость проводим).
      А у Вас как я понимаю, просто корректировалась сумма к выплате?

  3. Не так все просто, как мне казалось.
    Если сделать технический документ выплаты, ЗУП заполняет его данными по сотрудницам, по которым по мнению программы , есть остатки. Но в расчетном листке выходит Долг за сотрудником на эту сумму. И это сбивает меня с толку. ЗУП считает, что есть долг за организацией, выплачиваем этот долг, появляется долг за сотрудником. И что теперь делать? Корректировать документом Перенос данных и не делать выплату?

    1. Давайте посмотрим на это расхождение.
      В худшем случае: разъехались между собой регистры взаиморасчётов. «Зарплата к выплате» по которому формируется Ведомость, содержит одно сальдо, а регистры взаиморасчетов, по которым формируется Расчетный листок (Взаиморасчеты с сотрудниками и Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками) — другое. Такая ошибка, например, может возникать из-за ошибочных Корректировок выплаты (НДФЛ к зачёту и зачтено в счет будущих платежей).
      Давайте сперва посмотрим, что у нас там подтягивается к выплате. И насколько разница. Приложите скриншот Расчетного листка одной сотрудницы и расшифровку выплаты это сотрудницы из Вашей корректирующей Ведомости.

  4. Выяснилось, что задолженность показывает только Расчетный листок. В отчете Задолженности по ЗП у сотрудниц нет никаких долгов (после того как провела техническую Выплату).
    В последующих месяцах начисления и выплаты проходят в полном соответствии, никаких отклонений, и в расшифровке суммы к выплате нет никаких разбивок по видам доходов исп. произ-ва.
    И только Расчетный листок показывает долг за сотрудником.

    1. А отчет «Анализ зарплаты»? Проверьте, пожалуйста.

  5. Добрый день.
    Если я верно понимаю, проблемы у нас с РН Зарплата к выплате.
    Вот яркий пример. Сотруднице по всем отчетам выплачено до копейки, но из-за расхождения кода вида доходов образовался долг перед ней в размере 240 р, хотя по всем отчетам долга нет. И если этот долг выплатить, то отчеты отражают задолженность сотрудницы в размере 240 р.

    1. Здравствуйте! В этом отчете мне не нравится, что есть 2Зачтено», но нет «НДФЛ к зачету». Скорее всего из-за этого ошибка. Посмотрите:НДФЛ к зачету в счет будущих платежей в 1С 8.3.
      Давайте еще посмотрим Расчётные листки с Июня по Декабрь (проверим этот и по другим месяцам)

  6. Здесь ситуация однозначная и я документом Перенос данных скорректировала Зарплату к выплате.

    1. Да, скорее всего удалили «НДФЛ к зачету», поэтому к выплате подтягивается еще 240 рублей по этому основанию. А вот «Возврата НДФЛ» в Документах-основаниях нет.

    1. Поняла, его отдельно выплатили.

  7. Но есть сотрудницы, по которым сформировалось приличное количество записей и там очень сложно понять, как правильно скорректировать.
    Может у вас есть идеи как скорректировать эти данные, подскажите, пожалуйста.

    1. Давайте на примере прошлой сотрудницы разберемся: в «корректировке выплаты» ли дело. И если да, то будет проще вернуть «Корректировку выплаты» на место и потом закрыть эти хвостики корректирующей Ведомостью.

  8. Добрый день, Юлия.)
    В основном, в 99 % случаем, проблема именно в том, что или отсутствует корректировка выплаты или сумма корректировки не совпадает с суммой возвращаемого налога.
    Каким образом можно вернуть на место сумму Корректировки выплаты, если это случилось в августе прошлого года? Пересчитать сотрудника и перепровести документ НЗиВ за август? Или есть другой способ?

    1. Здравствуйте! Я бы не рекомендовала пересчитывать, потому что может измениться и исчисленный налог. Лучше заполнить корректировки выплаты вручную.

      Либо, можно добавить корректировки через документ «Перенос данных. посмотрите движения, которые делает документ с корректировкой. заполняйте по аналогии. Данные о корректировке записываются в регистры «Начисления удержания по сотрудникам» и «Зарплата к выплате».
      Пробуйте, пишите, елси что-то не получается.

Комментарии закрыты