Нужно ли корректировать 2022

Вопрос задал Виктория Х.

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.85/10)

Добрый день
ООО на ОСНО выплатило сотруднику полный оклад 23.12.2022. С 24.12.2022 сотрудник ушел на больничный.
ЭЛН проведен в январе 2023 с перерасчетом (уменьшением доходов декабря)
Можно ли сдать отчетность по НДФЛ и взносам 2022 без учета ЭЛН, а корректировку от ЭЛН отразить уже в 2023 году?
Если да, то как корректно это сделать?
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.24.308)

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!
    Это сторно для целей учета НДФЛ должно быть отнесено к исходной дате получения дохода оклада, т.е. к декабрю. Соответственно в Разделе 2 отчета 6-НДФЛ за 2022 год должны учесться эти перерасчеты в строке доходов и исчисленного НДФЛ (уменьшив текущие данные).

    По справке 2-НДФЛ изменения также должны быть учтены в 2022 году. Дату формирования справки попробуйте поставить как 01.02.2023 и заполнить справку.

    В РСВ если дату формирования отчета на Титульном листе поставили как 31.12.2022 г., то перерасчеты не будут учитываться. По РСВ такое правило: если потом положительного дохода января хватит, чтобы перекрыть сторно за декабрь, то сторно декабря будет отнесено к январю. Т.е. будет учитываться в РСВ за 1 квартал 2023 года. Если же положительного дохода января не хватит, чтобы перекрыть сторно декабря, то это сторно будет отнесено к декабрю. Тогда перед сдачей РСВ за 1 квартал 2023 года, потребуется подать корректировку по РСВ за 2022 год.

  2. Расскажите какую отчетность уже сдали и как показали данного сотрудника.

Комментарии закрыты.