Добрый день.
Неверное распределение взносов НС по видам начислений в документе «Отражение зарплаты в бухучете» после перерасчетов.
При поиске причин данного распределения возникло несколько вопросов.
Ситуация воспроизведена на типовой конфигурации «Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.29.21)».
По шагам:
1. В феврале сотруднику начислили отпуск за март с 04.04.24 по 18.04.24. В марте для отпуска создали исправление из-за изменения периода на 06.04.24 по 18.04.24 (меньше на 2 дня), в РН «Учет доходов для исчисления страховых взносов» создались записи: одна сторнирует начисленный в феврале доход и начисляет с «Датой получения дохода» марта. Верно ли на данном шаге поведение конфигурации? Скриншот ниже.
Нам кажется, что так как по документу результат перерасчета отрицательный, то в результатах движения документа по этому регистру должна быть одна строка с «Датой получения дохода» 29.02.24 г. С результатом -2062,48.
2. Далее в марте сотруднику была начислена Премия разовая суммой, в РН «Учет доходов для исчисления страховых взносов» были сделаны записи, где сумма ранее начисленного за март отпуска сторнируется и начисляется в февраль:
3. Далее создается Отсутствие с 28.02.24 по 05.04.24, в РН «Учет доходов для исчисления страховых взносов» добавляется запись по сторно Оклада:
4. Так как отсутствие затрагивает февраль, то нужно пересчитать Отпуск, записи в РН «Учет доходов для исчисления страховых взносов» изменяются на следующие, то есть сторно февраля заменяется на март.
В п. 2 Премия уже сделала корректирующие движения, а по результатам перепроведения отпуска мы получаем увеличенные доходы за февраль по «Дате получения дохода» 29.02.24.
Если это отразить в отчетности, то мы за февраль получим недоплату по взносам.
5. Далее начисляется зарплата, где по взносам происходит начисление за февраль, что неверно:
В базе знаний Бухэксперта 25 тысяч актуальных статей и 80 тысяч ответов на вопросы бухгалтеров. Все — с пошаговыми инструкциями по применению теории на практике в 1С. Каждый день нас читают больше 100 тысяч бухгалтеров со всей страны. В открытом доступе только небольшая часть наших статей. Чтобы получить полный доступ и найти ответы на все ваши вопросы, оставьте заявку
В РН «Учет доходов для исчисления страховых взносов» добавляются записи следующие:
В РН «Страховые взносы по физическим лицам» создаются записи такие, где взносы по ФСС НС распределены не пропорционально:
Пропорциональное распределение отражает отчет «Анализ взносов в фонды» по сотруднику:
В документ «Отражение зарплаты в бухучете» данные по взносам соответствуют регистру по взносам и также не пропорциональны базе по начислениям:
Подскажите, почему взносы НС по видам начисления распределяются неверно.
Здравствуйте.
Моделирую на демо-базе Вашу ситуацию. Все совпадает полностью, кроме расчета взносов за февраль в марте. У меня нет строки с февралем по сотруднику. И взносы начисляются с учетом сторно отпускных и оклада.
Строку с февралем удалось получить, когда взносы с отпускных не рассчитывались в начислении зарплаты за февраль. Тогда распределение взносов и сам расчет за март не совсем корректен. Но за февраль-март вместе складывается верно.
Давайте проверим, что взносы в феврале начислены в полном объеме. Если нет, тогда строка с февралем в марте быть должна.
Да, за февраль взносы рассчитаны полностью верно.
Давайте посмотрим анализ взносов в фонды по сотруднику отдельно за февраль и отдельно за март. Приложите, пожалуйста, скриншоты.
Приложила.
Выглядит все так, как и должно. Если бы не взносы за февраль в марте.
Покажите еще, пожалуйста, вкладку Взносы в начислении зарплаты за февраль.
Приложила.
Моделирую на двух релизах — 3.1.29.21 и 3.1.29.38.
Для последнего релиза нет разницы, в какой последовательности проводить документы: я сделал сначала исправление отпуска, потом премию, потом отсутствие, потом снова пересчитала отпуск и начислила зарплату за март. Взносы начисляются только за март с учетом сторно, распределение соответствует базе.
А в релизе 3.1.29.21 у меня получилось иначе. Если проводить документы в таком порядке, как описано выше, появляются взносы за февраль. В общей сумме правильно, в анализе взносов этого не видно. Но в начислении зарплаты за март взносы с полной суммы отпускных за февраль. При этом в отражении зарплаты взносы на травматизм распределяются не понятно.
Если же провести документы в ином порядке: сначала отсутствие (программа дает провести, несмотря на отпуск), потом отпуск, потом премию и зарплату, взносов за февраль нет. И в Отражении тогда все хорошо.
Промоделировала пример в новой конфигурации, получила тот же результат: взносы за февраль снова начислились в «Начислении зарплаты».
Отправляла запрос в 1С, они запросили базу, а затем прокомментировали:
необходимо отменить проведенные документы текущего месяца, и провести в хронологической последовательности.
В документе «Начисление зарплаты и взносов» пересчитайте страховые взносы.
Интересно, я в 3.1.29.38 не смогла поймать такую ошибку. Хотя проводила в Вашей последовательности.
Но согласна с тем, что нужно изменить порядок документов. Видимо, несколько сторно в разных документа и перерасчеты формируют ошибки в регистрах.
В нашем случае помогло: нужно было перепровести Премию, затем пересчитать сотрудника в «Начислении зарплаты» (февральские взносы исчезнут) и соответственно перезаполнить «Отражение».
Полный ответ от 1С:
При формировании отчета записей регистра поведение программы зависит от полученной облагаемой базы (отрицательной или положительной). Отнесение сторнируемого дохода в «месяц происхождения» страхует от получения отрицательного дохода за месяц налогового периода.
Когда в текущем месяце сторнируются начисления прошлого месяца, программа сравнивает, достаточно ли в текущем месяце облагаемых взносами доходов, имеющих идентичные характеристики (например, вид дохода, класс условий труда). Если таких доходов оказывается достаточно, то сторнируемая сумма относится в текущий период, в облагаемую базу в текущем периоде такой доход входит как сумма дохода минус сторнируемая сумма. Если таких доходов оказывается недостаточно, сторнируемая сумма относится к тому периоду, когда была первоначально начислена.
Причем может получиться такая ситуация, что до окончательного расчета текущего месяца доходов с идентичными характеристиками не хватило, и сторнируемая сумма отнесена в прошлый период, но по итогам окончательного расчета текущего месяца таких доходов достаточно. Тогда при окончательном расчете сторнируемая сумма «переносится» в текущий период.
Если этого не произошло, необходимо отменить проведенные документы текущего месяца, и провести в хронологической последовательности.
В документе «Начисление зарплаты и взносов» пересчитайте страховые взносы.
Очень рада, что получилось разобраться!
Спасибо, что поделились способом решения.