Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.30.117)
Добрый день.
Подскажите пожалуйста, после обновления, в д-тах начисление прочих доходов за январь, с видом дохода — Проценты (купоны) по долговому обязательству любого типа и кодом НДФЛ 1013 неверно считается НДФЛ.
Должен считаться так:
например:
Облагаемый доход – 7 048 966,00
2 400 000,00: НДФЛ 13% — 312 000,00
4 648 966,00: НДФЛ 15% — 697 345,00
А считается так:
Облагаемый доход – 7 048 966,00
2 400 000,00: НДФЛ 13% — 312 000,00
НДФЛ 15% — 390000
НДФЛ 18% — 368814
Это программная ошибка? Есть ли пути обхода?
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, почему программа должна считать вот так:
Облагаемый доход – 7 048 966,00
2 400 000,00: НДФЛ 13% — 312 000,00
4 648 966,00: НДФЛ 15% — 697 345,00
Программа считает верно следующим образом:
доход от 0 до 2,4 млн рублей по ставке 13%
от 2,4 до 5 млн рублей по ставка 15%. То есть здесь сумма не вновь начинает накапливаться.
Прикладываю ссылку на публикацию: Расчет НДФЛ по новой прогрессивной шкале 2025 (ЗУП 3.1.30.108 / 3.1.31.58) .
То есть получается, что НДФЛ:
НДФЛ 13% — 312 000,00
НДФЛ 15% — 390000
НДФЛ 18% — 368814
Это верно?
Просто в статье по ссылке написано, что «К дивидендам, доходам по ценным бумагам, доходам от продажи имущества, долей, акций и т. д. с 2025 года применяются ставки НДФЛ (п. 6 ст. 210, п. 1.1 ст. 224 НК РФ):
13% — для дохода до 2,4 млн руб.
15% — с превышения»
То есть про 18% нигде не сказано
Спасибо за уточнение!
Знаете, а теперь я думаю Вы правы. Что именно для кода 1013 применяется двухступенчатый порядок обложения НДФЛ. Но лучше учтонить у аудиторов. В п. 6 ст. 210 НК РФ не приводится прямое упоминание купонов. Но если принять, что это относится к облигациям. То возможно применить именно расчет по ставка 13 и 15%
Тогда получается, что программа не работает правильно. Но чтобы писать разработчикам нам нужно законодательное пояснение. А его нам могу дать как раз аудиторы.
То есть подскажите, верно я понимаю, что например в данном случае — статься с консультант+ — этого будет недостаточно (вместо аудиторов)?
И также, получается, что это ошибка программы, и нужно только писать разработчикам и ждать обновлений?
Да, можно на «абум» написать в 1С, пока ждем ответа аудитора. Но скорее всего получим отписку — дайте пояснения, почему Вы решили.
Верно, придется ждать исправления. Или регистрировать с помощью документа Операция учета ндфл. Нужно ли поверить такое поведение программы?
Скажите, мне в тесте удалось проверить —
При изменении категории дохода на «Прочие доходы (процент, купон по облигациям российских орг. с 1 янв. 2017 г.)» в виде прочего дохода — налог считается верно. (но правда в печатной форме, — Регистр налогового учета НДФЛ — база берется с 5000000 и выше, а должно до 2.400000 и выше)
Это может быть решением?
И какая вообще категория дохода должна быть заполнена для «ВЫПЛАТЫ ПРОЦЕНТОВ (КУПОНОВ) ПО ДОЛГОВОМУ ОБЯЗАТЕЛЬСТВУ ЛЮБОГО ТИПА» (там есть еще например прочие доходы, облагаемые по ставке пп1 и т.д)
Приложение
К сожалению, я не смогла найти точного методологического объяснения. Но если поставить категорию «Прочие доходы (процент, купон по облигациям российских орг. с 1 янв. 2017 г.)», то расчет будет как мы и ожидаем.
Прикладываю скриншот. Уточните, пожалуйста, почему у вас не такой расчет?
У нас сейчас не так, так как у нас сейчас стоит вместо категории «Прочие доходы (процент, купон по облигациям российских орг. с 1 янв. 2017 г.)» — категория дохода «Прочие дохода (основная налоговая база)»
Поэтому подскажите пожалуйста, как правильно — поменять в нашем случае на «Прочие доходы (процент, купон по облигациям российских орг. с 1 янв. 2017 г.)»? Это верно будет?
Предлагаю порассуждать вместе.
Как правильно с точки зрения НК я не могу дать точного ответа. ЭТо лучше обратиться к ИФНС или аудиторам. Но если мы хотим, чтобы расчет был именно двухступенчатым — то выбираем параметры, которые я указала. Отчетность за 1 квартал будет сдавать в апреле, думаю там уде будут ответ аудиторов.
Спасибо, хорошо.
А можно уточнить еще по печатной форме здесь же — Регистр налогового учета НДФЛ — отображается как база берется с 5000000 и выше, а должно до 2.400000 и выше) — даже если будет расчет по 13-15%
Посмотрите пожалуйста. (как на вашем примере — сформируйте печатную форму Регистр налогового учета НДФЛ и увидите)
Да, проверила у себя в демо-базе. Действительно, печатные формы, отчеты в программе еще не адаптированы под учет новой прогрессивной шкалы. Поэтому здесь придется ждать релиза, когда разработчики это сделают.