НДФЛ выплат граждан ЕАЭС

При формировании отчета 6-НДФЛ в обособленном подразделении С.Петербурга возник спорный случай по поводу гражданина Беларусии (входит в число стран ЕАЭС- облагается налогом 13%). Его доход в натуральной форме с кодом 2510 после обновления с ред.2.2 программа пересчитала со ставкой 30%, соответственно показала по отчету Регистр налогового учета переудержанный налог по ставке 13% и недоудержанный 30%. Расчетный отдел утверждает, что для граждан государств ЕАЭС этот вид доходов должен облагаться 13%. Все-таки верно ли программа пересчитала налог, на каком основании изменения законодательства, а если нет, что необходимо предпринять в рамках типового функционала программы, чтобы предотвратить пересчет НДФЛ этого вида дохода.

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!
    Посмотрите пожалуйста вот этот материал: Расчет НДФЛ по ставкам 13% и 30% для некоторых категорий нерезидентов (ЗУП 3.1.4.161)

    Там довольно подробно рассказывается, когда какая ставка применяется для таких сотрудников в ЗУП 3.

  2. Приложение

    Дмитрий, по сути, если изменить статус налогоплательщика в карточке сотрудника на резидента (сотрудник пребывает в РФ более 183 календарных дней (дата приема: 11.09.2017), вид занятости: основное место работы, и при этом не требуется какого-либо подтверждения статуса работника со стороны налоговых органов РФ (Письма ФНС России от 10.06.2015 № ОА-3-17/2276@ и от 30.04.2015 № ОА-3-17/1811@), программа не будет пересчитывать налог по Натуральному доходу (код 2510) на 30%, оставит 13%?

    1. Статус: «Гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС» — устанавливается, если НЕрезидент является гражданином страны договора о ЕАЭС. Для таких сотрудников натруальный доход должен облагаться по 30%. Если этот сотрудник НЕрезидент, то программа всё верно сделала.

      Если же он Резидент, то ему надо ставить статус «Резидент» (а не «Гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС») с той даты, когда он стал резидентом. И тогда натуральный доход не будет пересчитываться по 30%

  3. Поставить в реквизите даты «установлен с» статуса налогоплательщика «резидент» могу, начиная с даты приема или нужно отсчитать 183 дня с даты приема (скорей всего это ключевой роли не играет, исходя из вышесказанного)?

    1. Приложение

      Дмитрий, сделали как в комментариях выше, дату статуса налогоплательщика поставили с даты приема. Другой вопрос, все-таки это верно? Результат в отчете Регистр налогового учета по НДФЛ.

  4. Приложение

    До изменения статуса отчет выглядел так. По «Перечислено 30%» делать что-то нужно, так как по факту перечислено в бюджет больше, чем положено?

Комментарии закрыты