НДФЛ сотрудника постоянно проживающего за границей

Вопрос задал Максим З.

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день!
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.16.134)

Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации.
Сотрудник (гражданин РФ) с 2020 года постоянно проживает за границей, поэтому не является НАЛОГОВЫМ резидентом.
Заработная плата такого сотрудника не облагается НДФЛ, т.к. подобные выплаты признаются доходами от источника за пределами РФ.
Сотрудник живет в Латвии, гражданин РФ. Есть документ, подтверждающий, что он является налоговым резидентом Латвии.
По трудовому договору работает в организации удаленно. И еще получает дивиденды.
За 2020 год отчетность подана с ндфл 13%
Как сейчас правильно сторнировать НДФЛ за 2020 год?
Какие настройки необходимо сделать в 1С, чтобы с текущего периода доходы сотрудника не облагались НДФЛ?

Все комментарии (4)

  2. Здравствуйте!

    Типовой функционал по учету сотрудников за границей (нерезидентов) реализован только в версии КОРП: Учет в зарубежных подразделениях (ЗУП КОРП).

    В ПРОФ-версии придется придумывать какие-то обходные пути. Наиболее распространенные варианты:

    • начислять зп как обычно, после начисления зп сторнировать доходы сотрудника в учете НДФЛ документом Операция учета НДФЛ. После этого пересчитывать НДФЛ или в исходном документе начисления или в отдельном документе Перерасчет НДФЛ
    • создавать дубли всех начислений, которые используются для сотрудника и в настройках обложения налогами указывать, что начисление не облагается НДФЛ. Так получится сделать не для всех начислений. Например, для отпускных отключить отражение в учете НДФЛ получится только с помощью обработки группового изменения реквизитов.

    Это все касается работы на перспективу, а что касается пересчета за 2020 год, то проще провести его по аналогии с 1 вариантом. Сторнировать доходы в учете НДФЛ документом Операция учета НДФЛ и затем ввести документ Перерасчет НДФЛ. Излишне удержанный НДФЛ потребуется вернуть сотруднику на основании его заявления в безналичном порядке.

    По дивидендам — нет смысла и отражать в ЗУП, раз НДФЛ они не облагается. В данном случае проще начислять их сразу на стороне БП (например, Операцией вручную) и в ЗУП не регистрировать.

    1

  3. спасибо большое за ответ, вариант с дублями хороший

    1. Пожалуйста 🙂 Рада была Вам помочь!

Комментарии закрыты.