Добрый день. При подготовке отчетности за 1 квартал обнаружили такую ошибку. Сотруднику организации несколько раз в 1 квартале выплачивали материальную помощь, каждая выплата составляла менее 4000 руб., но суммарно выплата превысила 4.000.0 руб. При этом на сумму превышения свыше 4000,0 руб. НДФЛ и страховые взносы не начислились. Как можно сейчас доначислить налоги и можно ли сформировать отчет по сотрудникам, чтобы видеть сумму материальной помощи, выплаченной за определенный период?
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Чтобы увидеть сумму материальной помощи, начисленную за период можно воспользоваться отчетом:
Для того, чтобы пересчитать налоги с суммы материальной помощи уточните пожалуйста:
— каким документом вводилась материальная помощь первоначально и какое начисление использовалось, возможно использовалось начисление Материальная помощь, не облагаемая налогами (приложите настройки начисления вкладка Налоги, взносы, бухучет, чтобы увидеть, какой применялся код дохода НДФЛ и вид дохода по страховым взносам)?
— как нужно отразить материальную помощь, возможно это должно быть начисление Материальная помощь, частично облагаемая код дохода НДФЛ 2760, по которой не облагается 4000руб. в году (тоже приложите настройки начисления, которым нужно было отразить материальную помощь — вкладка Налоги, взносы, бухучет)?
— я правильно понимаю, что Вы планируете пересчитывать НДФЛ и страховые взносы в прошлом периоде январь, февраль, март, так чтобы сумма м.п. до 4000руб. не облагались налогами, а сверх 4000 облагалась?
Добрый день. Отправляю скрины по оплате материальной помощи. На примере Байдаковой. В феврале ей была выплачена материальная помощь в размере 4.000,0 руб., и она не облагается НДФЛ и страховыми. В марте материальная помощь в размере 2.000,0 руб. И она должна была обложиться НДФЛ и налогом, но это не произошло. Какая причина, не понимаю, и такая ошибка еще по трем сотрудникам. По остальным все нормально: 4.000, не облагается, оставшаяся часть, подлежит налогообложению.
Здравствуйте!
Очень интересно с чем может быть связано такое поведение программы. Уточните еще один момент, я правильно понимаю, что зарплата за март уже начислена и выплачена или еще нет?
В документе начисление зарплаты и взносов за март должен произойти перерасчет НДФЛ по сотрудникам в целом за месяц и НДФЛ должен был рассчитаться правильно или все же это не так? То есть в документе начисления материальной помощи вычет предоставлен неправильно и исчислен НДФЛ неверно. А если мы сформируем расчетный листок за март, там НДФЛ в целом за месяц рассчитался правильно?
Здесь прежде чем пытаться делать перерасчет нужно понять ошибка в расчете НДФЛ только в документе материальная помощь или неправильно рассчитан НДФЛ в целом за март месяц.
Добрый день. Да зарплата за март выплачена, но так как выплачивали 01 апреля НДФЛ в бюджет еще не перечисляли. Перерасчет в том то дело не произошел. Пробую документ «Документ перерасчета НДФЛ», тоже ничего не происходит.
В результате неверно у сотрудника за март исчислен НДФЛ, страховые взносы, и излишне выплачена сумма материальной помощи.
Сформировала расчетный листок по сотруднику, с этой материальной помощи в марте не начислился НДФЛ, хотя в феврале уже выплачивалась мат. помощь в размере 4000,0 руб.
Вот еще скрин. Может даст понять, почему так получилось.
Здравствуйте!
Давайте попробуем сформировать годовой отчет 6-НДФЛ за 2024г и посмотреть приложение 1 по сотруднику, как программа заполняет код дохода 2760 и суммы по доходу и вычету относящиеся к материальной помощи.
Я уже пробовала. Вычеты ставит 6.000,0 руб.
Здравствуйте!
Смоделировала Вашу ситуацию в демо-базе ЗУП.
Для исправления можно рассмотреть следующий вариант:
— создать документ материальная помощь и отразить в нем сторно вычета и скидки по страховым взносам:
![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2024/04/Snag_8178c22a.png)
— для перерасчета страховых взносов создать документ перерасчет страховых взносов за март и рассчитать:
![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2024/04/Snag_8159919b.png)
— создать документ перерасчет НДФЛ и пересчитать НДФЛ
— после этого сумма исчислено НДФЛ изменится. Удержан НДФЛ будет при выплате в апреле.
![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2024/04/Snag_8175d40b.png)
Спасибо. Я не стала создавать документ с минусовой материальной помощью, я зашла в документ первичный в марте и заново пересчитала проблемного сотрудника. Появился НДФЛ с суммы превышения. В 6-НДФЛ эта сумма отразилась, как «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» строка 170. Только вот не знаю, стоит ли ее показывать, если в апреле она будет удержана. Если я ее удалю, не повлияет ли на контрольные соотношения?
Пожалуйста! Строка 170 заполняется при невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога. Поэтому в Вашем случае стр. 170 заполнять не нужно, а если она заполнилась автоматически, то можно ее очистить, проблем с КС при этом быть не должно.
Спасибо.
Рада была помочь!