НДФЛ с дивидендов нерезидента

Вопрос задал Лариса Б.

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.81/10)

Здравствуйте, у нас учредитель, с 30.09 стал нерезидентом, как правильно это оформить в ЗУП, я ввела в сведения о сотрудниках во вкладке налог на доходы с какого числа он стал нерезидентом и пробую составить 6-НДФЛ, программа с начала года пересчитывает ему налоговую ставку с 13 на 15, это верно, разве эта ставка применяется не с того месяца когда он стал нерезидентом? и подскажите пож по какому КБК ему перечислять НДФЛ по 15%?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (39)

    1. Я наверное Вас неправильно поняла. Я подумала, что не уплатили как раз, в счет зачета излишне удержанного.
      Это не так?

    1. Теперь отражается часть суммы как уплаченная, а часть вес равно как переплата.
      Я наверное запуталась в этом вопросе.
      Поясните, пожалуйста, что нужно сделать с этим налогом. Я в «Анализе» НДФЛ» не вижу такого НДФЛ с дивидендов. Откуда сумма 30251? Это НДФЛ именно этого сотрудника?

  1. Вы написали раньше, что «в 6-НДЛФ не видит платежи». Уточните, пожалуйста, где конкретно? В какой строке ошибка?

  2. Доброе утро, да, мы уплатили 15% с последней выплаты дивидендов, еще с оставшейся суммы к выдаче мы удержали 50% не уплаченного налога, но в программе нельзя поставить какую сумму НДФЛ мы удержали, она там считается автоматически и ставит как будто мы удержали только ее 15%. 30251 это разница при переходе с 13% на 15% которую нам надо доплатить в бюджет (т.к сумма налога увеличилась), так же и 30%, но там сумма больше и мы не могли удержать более 50% при выплате дохода, получилось, что мы удержали полную сумму НДФЛ 30251 (это пересчет с 13 на 15%) и часть суммы 43025 ( разница с 13 на 30%)
    В анализе по НДФЛ в конце идет общая сумма задолженности (разницы при пересчете с 13 на 15 и 30%) и эта сумма сходится с 6 НДФЛ по строке сумма налога не удержанная, общая сумма в анализе показана 121 279, это 30251 (с 13 на 15%) и 91 028 ( с 13 на 30%)
    При перечислении если присоединять документ дивиденды, то в реестре отражается уплата текущего налога с дивидендов, а часть как переплата. С строками в 6-НДФЛ, что неверно берет налог мы с вами разобрались и я поставлю вручную
    Остается вопрос по платежам, как их отразить в программе, чтоб при формировании 6-НДФЛ они не показывались как неудержанные, они удержаны и уплачены! Просто я переживаю что по итогу за год программа не увидит, что мы оплатили всю задолженность и у Новака так и останется долг по налогам. В октябре я оплатила, формирую декларацию за год, строка 170 не меняется, программа не видит уплату налога

    1. Здравствуйте! Да, Дивиденды в ЗУП не выплачиваются. И удержанный НДФЛ с дивидендов программа автоматически определяет как равный исчисленному.
      Перечисление программа не может зарегистрировать, потому что удержанного нет.

      Удержание можно отразить документом «Операция учета НДФЛ». Подробнее о документе можете посмотреть в кейсе: a href=»https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/priemy-ispravleniya-ndfl.html» target=»_blank» rel=»noopener»>Исправление ошибок в учете по НДФЛ. Перечисление также можно отразить этим документом.
      При удержании выберите ставку «13% (до 2015 — 9%, для нерезидента 15%)» — «15%». Для удержания с дивидендов обязательно указывать код дохода «1010». А Вид дохода будет «Дивиденды».

      Пробуйте заполнять, пишите, если будут вопросы.

  3. Здравствуйте, при заполнении документа «Операция учета НДФЛ» вкладку Доходы и Исчислено, я не заполняю, т.к доходы у меня занесены, а исчисления пересчитались по документу «Перерасчеты НДФЛ»?

  4. По дивидендам сделала, сформировала 6-НДФЛ за год, все красиво стало, долга не показывает. Остается вопрос по прочим доходам(

  5. Я занесла и второй вид дохода но я сомневаюсь в виде дохода я указала прочие доходы (основная налоговая база) верно ли это? И еще я должна заполнить вкладку перечислено по всем базам, там для дивидендов «Исчислено по дивидендам» я выбираю да? и ставить флажок в соотв. с 226.1 НК РФ?

  6. Добрый день!
    Да, все верно: по доходам и исчисленному налогу корректировать не нужно.
    Вкладку «Перечислено» лучше заполнить сразу в этом документе. Указать реквизиты той платежки, которой по факту был перечислен этот налог. Исчислено по дивидендам» — «Да». Флажок «Соотв. ст. 226 НК РФ», если такой стоит в документу Дивиденды.
    Вознаграждение начисляете документом «Начисление прочих доходов»? Да, можно сделать аналогично. Ставка «13% (для нерезидентов 30%)» Категория дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)» — эту категорию программа автоматически выбирает при начислении такого дохода.

Добавить комментарий