Войти в кабинетДобрый день.
Нужна Ваша помощь в следующей ситуации. Сотруднику при увольнении выплатили компенсацию отпуска, заработную плату за апрель. В этот же день он передумал увольняться, вернул излишне полученную заработную плату(точнее компенсацию отпуска), документ «увольнение» был помечен на удаление. В ведомости на выплату расчетных при увольнении был указан НДФЛ = 21 522.
В следующем месяце(мае) этот НДФЛ идет как излишне удержанный.
Нужно ли в ЗУП в таких ситуациях оформлять какие либо документы для отражения НДФЛ.
Или до конца года этот НДФЛ зачтется в счет будущих начислений?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, сумму НДФЛ 21 522 успели перечислить в бюджет?
Добрый день.
Да, сумму НДФЛ 21522 успели перечислить в бюджет.
Здравствуйте! Понятно.
В таком случае действительно мы должны либо вернуть, либо постепенно зачитывать излишне удержанный налог.
Я смоделировала Вашу ситуацию. И вообще, в принципе программа отрабатывает все верно и без каких-либо корректировок:
при следующей выплате сумма в поле «НДФЛ к перечислению» подтянется с учетом зачета. Если сумма исчисленного НДФЛ будет меньше, чем ранее удержанный с увольнения, то будет удержано 0.
Для понятности разверну пример:
Увольнение начислено 100 000 дохода, НДФЛ=13000. Эта сумма у нас излишне удержана.
За Июнь начислено 60 000 дохода, НДФЛ=7800. В Ведомость к выплате подтянется сумма 522000, но НДЛФ к перечислению будет=0, сумма пойдет в зачет ранее удержанной. Излишне удержанного останется 5200.
За Июнь начислено 60 000 дохода, НДФЛ=7800. В Ведомость к выплате подтянется сумма 522000, но НДЛФ к перечислению будет=2600 (7800-5200).
Таким образом излишне удержанный НДФЛ закроется, в отчетности по НДФЛ все будет отражено верно.
Тут я должна сделать отступление и пояснить, что удержание НДФЛ в ЗУП происходит:
-в учете взаиморасчетов — когда мы уменьшаем сумму к выплате на сумму НДФЛ
-в учете НДФЛ — это когда сумма НДФЛ подтягивается в колонку НДФЛ к перечислению в Ведомости.
И данные в этих разрезах учета могут друг с другом не совпадать, обычно это неправильно. У вас как раз тот самый случай: разница в учете взаиморасчетов и НДФЛ. Т.е. мы по Ведомости выплачиваем сотруднику сумму за вычетом НДФЛ, а в учете по НДФЛ у нас не происходит удержания.
Меня это сначала смутило, но смоделировав пример и проверив данные отчетов я в этом уже не вижу проблемы.
Обратите внимание, что мы не аудиторы и не отвечаем на вопросы «Как правильно»? Наша главная задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. А всех нюансов того, как правильно с точки зрения законодательства я могу не знать. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Я считаю, что типовой вариант вполне работает, никаких корректировок делать Вам не нужно. Все зачтется. Только обязательно проверьте данные в следующих месяцах по отчетам НДФЛ.
Можно сделать копию базы и смоделировать: провести расчёт и выплату за следующие месяцы.
Я Ваш вопрос пока не буду закрывать,. Если по мере проведения зачета возникнут вопросы, пишите их в комментариях.