Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.28.84) . ОСНО. В 2024 г 2 февраля выплачена годовая премия руководителям отделов, у некоторых доход превысил 5 млн рублей. 9 февраля выплачена зарплата за январь, в ведомости на выплату указана сумма НДФЛ, но 13 %, тот который и был рассчитан за январь. При расчете аванса за февраль сторнировался НДФЛ с зарплаты за январь и перерасчитался на 15 %. При выплате зарплаты за февраль 7 марта в ведомости «встал» НДФЛ верный 15 %, который мы и должны заплатить и заплатили . Ошибка теперь в уведомлении о НДФЛ за период с 1 по 22 февраля с 13%, про который уведомили и заплатили, соответственно 28 февраля. Его необходимо вернуть на ЕНС. Каким образом? Если это перезачет, то сумму НДФЛ надо исправить в ведомости на выплату зарплаты за январь? Тогда можно и сделать корректировочное уведомление за минусом этого 13% НДФЛ за этот период с 1 по 22.02? В отчете 6-НДФЛ — возврат НДФЛ ничего не должно отражаться, верно? Или это можно сделать мартом не затрагивая февраля? Какой порядок действий, если это возможно?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Прошу прощения за ожидание!
У Вас по отчету излишне удержан налог по ставке 13%. Скорее всего, его нужно вернуть сотруднику по заявлению, по правилам статьи 231 НК РФ. но давайте сначала посмотрим Расчетный листок сотрудника. В нем есть задолженность? Я подозреваю, что задолженности по РЛ нет, а значит у нас возникли расхождения между БУ и НУ в части удержанного налога.
Юлия, добрый день. Спасибо за ответ.
Здравствуйте! Но я Вам по сути еще не ответила, я только запросила данные Расчетного листка. Правильно я догадываюсь, что по ИЛ задолженности нет? И у нас, действительно, расхождение. Если сделаем Возврат, получим долг сотрудника.
Извините! сотруднику мы ничего не должны, всё выравнилось в аванс февраля. А вот в отчете по анализу НДФЛ как будто мы излишне удержали и аналогично в регистре по учету НДФЛ. В копии программы попробовала вернуть НДФЛ вместе с авансом марта, он прекрасно встает к выплате в этом документе. А в начислении аванса марта появляется корректировка налога на эту сумму с минусом. Сумма к выплате аванса получается правильная без учета этой суммы возврата: начислено минус налог. Или это читается так: возврат НДФЛ + сумма начисленного аванса за минусом суммы возврата. Зато справка 2-НДФЛ стала красивой. Регистр налогового учета тоже выравнялся. В отчете 6-НДФЛ встает как возвращенный налог. В уведомлении по НДФЛ за март не вижу «уменьшения» для уплаты 13%. Меня то очень интересует как вернуть сумму эту на ЕНС, потому как она была заявлена в уведомлении и, соответственно, списана. У меня таких сотрудников три… Спасибо.
Поняла. Спасибо за объяснение, что в итоге сделали!
Честно говоря, я не уверена, что этот способ мне нравится. По факту получается, что мы эту сумму вернули еще с выплатой зарплаты за февраль, раз у нас не осталось долга по РЛ. Может быть взять у сотрудника заявление задним числом и февралем провести возврат? Чтобы с фактической выплатой совпадало.
Тогда еще надо добавить в феврале Корректирвоку выплаты на -23 196 (чтобы корректировки были «парочкой»).
И тогда на возврат мы должны уменьшить уведомление февраля — подать корректировку.
Но если Вы оставите как уже сделали, то Возврат должен уменьшить уведомление за март. Уменьшить именно сумму по 13%. У Вас по другим сотрудниках хватает налога, чтобы «перекрыть» этот возврат, скажем так? Если в Отражение удержанного НДФЛ не подтягивается Возврат, давайте посмотрим отчет Удержанный НДФЛ и скриншот документа Отражение удержанного НДФЛ.
Добрый день. Я так и сделала, всё февралём: заявление, возврат. Скорректировала отражение удержанного НДФЛ в бухучете за этот период февраля. Мартом уже пересдала уведомление за минусом этих сумм 13 % излишне удержанных (у остальных сотрудников все хорошо). Дело сделано, минус в том, что деньги на ЕНС будут возвращаться в течении 3 месяцев… Задавая вопрос, я думала может в марте можно провести какие-то операции, чтобы в отражении удержанного НДФЛ за март (с 01 по 22.03.2024) уменьшился НДФЛ 13 % на сумму переплаты в феврале. И в уведомлении, соответственно, заявить на эту сумму меньше, она же уже уплачена в феврале! (в уведомлении же нет детализации по фамилии). Было бы всё быстрее…, но что-то у меня не получилось красиво, поэтому сделала с возвратом. Вопрос можно закрыть, спасибо!
Спасибо за обратную связь! Вопрос закрываю.