На продуктивной базе, а также ДЕМО версии базы последнего релиза 1С: ЗУП 3.1 воспроизводится следующая ошибка:
Есть сотрудник, у которого произошла смена президентства. Затем был сделан перерасчет исчисленного НДФЛ с 30% на 13%.
Законом регулируется, что возврат излишне удержанного НДФЛ не производится, а делается зачет в счет текущего начисленного налога — до середины сентября всё так и делалось. Но в сентябре общий доход сотрудника превысил 5 млн. рублей и ставка НДФЛ у него теперь 15% — это другой код бюджетной классификации и законом не регулируется зачет переплаты между ставками 13(30)% и 15%.
По ставке 13% остался излишне удержанный НДФЛ. Сейчас видим некорректную сумму налога к зачету на вкладке «Корректировка выплаты» в документе «Начисление зарплаты и взносов». Сумма к зачету больше ровно на сумму НДФЛ по ставке 15%, который исчисляется в документе.
Например, сумма НДФЛ в документе по ставке 13% = 1300 рублей, по ставке 15% = 250 рублей. В этом случае сумма НДФЛ к зачету на вкладке «Корректировка выплаты» отображается равной 1550 рублей, а должна быть 1300 рублей (не должен быть включен налог по ставке 15%, так как там другой КБК, зачета налога в этом случае не может быть).
Прошу помочь с решением проблемы. Спасибо!
Приложение
Здравствуйте!
25 октября вышел новый релиз 3.1.27.111. Уточните пожалуйста, на каком Вы смотрели ситуацию.
Правильно ли я понимаю, что в начале года сотрудник был нерезидент. Затем он становится резидентом?
Моделирую на релизе3.1.27.111. В месяце когда доход превысил 5 млн происходит зачет ндфл по 15%.
Есть Письмо ФНС России от 13.08.2021 № СД-4-11/11455@. Исходя из этого письмо можно зачесть излишне удержанный НДФЛ с налоговых баз налогоплательщика, превышающих 5 млн рублей в счет уплаты НДФЛ по иным работникам организации. Так как у нас теперь оплат идет не из средство сотрудника, возможно и можно зачесть ндфл по ставке 15%
Я бы в этой ситуации обратилась к специалистам ИФНС или аудиторам, чтобы подсказали как правильно с точки зрения методологии поступить в этом ситуации.
Возможно для проведения зачета мы сможем уточнить платеж по правилам п. 7 ст. 45 НК РФ и продолжать зачитывать сотруднику.
Если же такой вариант Вам не подходит, то в ЗУП придется вносить ручную правку в значение Корректировки выплаты.
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, если ли ответ от аудитора? Какая -то помощь нужна в программе?
Здравствуйте!
Если у Вас есть возможность, поделитесь пожалуйста — какое приняли решение? Как -то уже отразили в ЗУП? Может быть нужна какая помощь по работе в программе?