Здравствуйте. У нас работает дистанционный работник-нерезидент. С 01.01.2024 ставка НДФЛ такого работника составляет 13 (15)% с зарплат и иных выплат в рамках трудового договора. Мы установили в ЗУП данному работнику статус «Дистанционный работник, не являющийся налоговым резидентом РФ».
Работник был направлен в командировку, опоздал на рейс, билет пропал, руководитель согласен не взыскивать стоимость билета с работника, признаем билет натуральным доходом. Квалифицируем данный доход как полученный от источников в РФ, нетрудовой, но являющийся «иным доходом в рамках трудового договора», то есть ожидаем применение ставки НДФЛ 13(15)%
При этом ЗУП в документе начисления «Натуральные доходы» применяет ставку НДФЛ 30% для этого работника.
Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить данный натуральный доход дистанционного нерезидента в ЗУП, чтобы применилась ставка 13 (15)%?
Здравствуйте!
Вопрос в проработке. По результатам напишу.
Здравствуйте!
Вас устроит вариант, что у этого дохода код для целей учета НДФЛ будет 4800? Если да, то тогда необходимо будет подправить настройки начисления.
Если вы планируете использовать имеющееся у вас начисление для других сотрудников или у него задан иной код дохода для целей учета НДФЛ, то создайте новое начисление путем копирования имеющегося. У нового начисления на вкладке «Налоги, взносы, бухучет» в качестве кода дохода для целей учета НДФЛ выберите 4800. Ниже в поле «Категория дохода» укажите «Оплата труда в натуральной форме (основная налоговая база)». В этом случае расчет НДФЛ для дистанционщика-нерезидента будет идти по ставке 13%.
Здравствуйте, Ольга,
спасибо. А альтернатива, чтобы не менять код дохода для целей НДФЛ, т.е. чтобы оставить код 2510, есть?
Приложение
Для кода 2510 «Категорию дохода» можно изменить, воспользовавшись обработкой «Групповое изменение реквизитов» (Администрирование — Обслуживание — Корректировка данных — Групповое изменение реквизитов).
В релизе ЗУП 3.1.29.78 значение «Оплата труда в натуральной форме (основная налоговая база)» переименовано в «Неденежные доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)». Поэтому напишу инструкцию для последнего названия «Категории дохода».
В обработке нужно указать, что хотим изменять «Начисления». Далее отобрать нужный вид расчета (Отбор настройте по реквизиту «Ссылка»). И в поле «Категория дохода» выбрать, что это будут «Неденежные доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)» (скриншот прилагаю).
Далее нажать кнопку «Дополнительные параметры» и в разделе «Специальные возможности» установить флажок «Режим разработчика».
После этого нажать «Изменить реквизиты».
Если после этого открыть настройки начисления, то визуально не видно, что «Категория дохода» изменилась, но при начислении ставка используется как 13%.
Перед запуском обработки предварительно обязательно сделайте резервную копию базы. Сделанные обработкой изменения НЕОБРАТИМЫ!
Ольга, спасибо. Какие недостатки у этих изменений? Если, например, у нас появятся натур.доходы, облагаемые действительно по ставке 30%, то после внесения этих изменений НДФЛ с таких доходов будет всегда рассчитан по 13%?
И второй вопрос — Вы пишете, что изменения необратимы, то есть невозможно будет таким же образом внести изменения обработкой к первоначальным значениям?
Здравствуйте!
Какие недостатки у этих изменений? Если, например, у нас появятся натур.доходы, облагаемые действительно по ставке 30%, то после внесения этих изменений НДФЛ с таких доходов будет всегда рассчитан по 13%?
Если появится натуральный доход от нетрудовой деятельности, то вам необходимо будет создать другой вид расчета, в котором в «Категории дохода» указать «Натуральный доход (основная налоговая база)». Тогда этот доход будет облагаться по ставке 30% для сотрудника со статусом «Дистанционный работник, не являющийся налоговым резидентом РФ».
А вот, например, для сотрудника со статусом «Нерезидент» натуральный доход с «Категорий дохода» = «Неденежные доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)» будет облагаться по ставке 30%. Потому что для сотрудника с таким статусом доходы, связанные и не связанные с трудовой деятельностью облагаются по одной ставке — 30%.
И второй вопрос — Вы пишете, что изменения необратимы, то есть невозможно будет таким же образом внести изменения обработкой к первоначальным значениям?
Можно будет вернуться к первоначальным значениям с помощью обработки. Или если будете что-то менять в настройках начисления, то внесенные обработкой изменения могут «слететь».
Под необратимостью имеется в виду, что если вы вдруг, например, не сделаете в обработке отбор по нужному виду начисления, то внесенные изменения будут применены ко всем видам начислений. И возвращение к исходным настройкам может занять очень большое время. Поэтому рекомендуем перед запуском обработки обязательно сделать копию базы.