НДФЛ

1. Здравствуйте.

   У сотрудника сложилась ситуация, что доход в некоторых месяцах меньше, чем вычеты. Например, в январе сумма вычетов 8800 руб, а сумма дохода 3044, 12 руб. Остается остаток вычетов, который переносится на февраль. Там снова доход меньше, опять остается какая-то сумма вычетов и опять переносится.
   Вычеты, также как и НДФЛ, учитываются нарастающим итогом с начала года. В апреле сумма вычетов 35200, это меньше, чем общий доход. Поэтому программа и вычет предоставила, и на сумму превышение дохода над вычетами налог посчитала.
   Дальше в мае сумма вычетов нарастающим итогом снова превышает доход с начала года и программа сторнирует налоговую базу апреля и налог с нее.
   Но ведь НДФЛ в ведомости удержан, а исчисленного нет. Поэтому расчет сумма излишне удержанного НДФЛ.
   С точки зрения учета НДФЛ, на мой взгляд, это верно. Но не удобно, потому что зачитывать излишне удержанный налог у такого сотрудника не с чего.

2. а как он может быть исчислен? в ведомости на аванс по данному сотруднику НДФЛ прописан, и оплачен в ЕНС

3. т.е. мне не обращать на это внимание? А краснота может присутствовать в подробном анализе НДФЛ? а в 6- НДФЛ это как войдет ? как не не оплаченная?

4. Разве это верно? а к концу года она еще вырастет…

5. В подробном анализе может быть краснота. А вот в 6-НДФЛ это излишне удержанный НДФЛ. Сейчас в разделе 2 налог исчислен верно, с учетом всех вычетов. А удержан действительно больше.
   Излишне удержанный НДФЛ можно вернуть, тогда в отчете не будет строки 180, но будет уже 190.
   Мы в программе в настройках учетной политики организации можем отключить перенос вычетов на следующий месяц. Они тогда будут предоставляться в пределах дохода, а остаток будет сгорать. Но не уверена, что это верное решение.

   

   jpg Vychety

Комментарии закрыты.