НДФЛ

1. Здравствуйте!

   Здесь нужно разбираться, как отражено перечисление НДФЛ. Возможно, в ведомостях не хватает флажков, что НДФЛ перечислен. Давайте выберем одного сотрудника и сформируем по нему «Подробный анализ НДФЛ»?

2. я период задала с 01 по 22 и все красное, если делать с 01 по 31 то краснота уходит.
   мне не совсем понятно, какую тогда сумму надо платить и какую надо подать завтра по уведомлению.

   1. Вы используете отчет «Анализ НДФЛ», его нужно строить за месяц и строится он не по дате удержания налога, а по дате получения дохода. Если хотите сверить сумму налога к уплате с документом «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете», нужно строить отчет «Удержанный НДФЛ» — вот в нем как раз можно выбрать период формирования с 1 по 22 января. Результат отчета можно сверить с документом «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете»

3. Спасибо, получилось. но вытекает еще вопрос.
   Если мы ЗП оплатили 10-ого января, и НДФЛ за декабрь оплатили 11-ого января. В отчет «Удержанный НДФЛ» попадает сумма НДФЛ которую мы оплатили уже, я правильно понимаю, что ее указывать не надо в Уведомлении 25.01.2023.?

   1. Если платили этот НДФЛ в составе ЕНП, то эту суму нужно указать в уведомлении. Если платили этот НДФЛ по-старому (платежками), то могут быть проблемы. В этом случае нужно сначала понять, куда этот платеж зачислили — часто их относят на ЕНП и нужно все равно подавать уведомление. Поэтому при варианте уплаты по-старому придется связаться с ИФНС и с ними проговорить дальнейший порядок действий

4. Я правильно понимаю, что мы все равно подаем уведомление. тогда не понятно, общей суммой и декабрь и январь или их надо объединить? (:

   1. Не совсем поняла, кого с кем объединяем 🙂 Можете уточнить? В составе уведомления за январь подаем сумму НДФЛ, удержанного с работников в период с 01.01.2023 по 22.01.2023. При этом неважно, с выплат ЗА какие месяцы производилось удержание налога

5. я имела в виду декабрьское и январское удержание НДФЛ.
   а если бы мы оплатили НДФЛ и ЗП все 30-ого декабря, то сейчас бы просто подали сумму НДФЛ за январь с 01 по 22

   1. Тот налог, который удержали в декабре, но срок уплаты у него 09.01.2023, нужно выделить. Для него придется формировать «ручное» уведомление. Подробно об этом в статье Подавать ли уведомление, если НДФЛ с декабрьской зарплаты выплачен в январе?. Вообще у нас нет прямой обязанности подавать такой уведомление, но ФНС в своих разъяснениях просит это сделать.

      По налогу, удержанному в январе срок уплаты 28.01 (перенос на 30.01) — его подаем стандартным январским уведомлением.

6. а если подали не верное уведомление, ? то всё капут?
   или есть какие-то корректирующие формы на подачу нового уведомления?

   1. Нет, не капут конечно)))) Просто подаем новое уведомление! Оно заменит собой предыдущее. ФНС посмотрит, что период, КБК, ОКТМО и срок уплаты те же самые и просто заменит сумму на ту, которая указана в новом уведомлении

Комментарии закрыты.