НДФЛ

Вопрос задал Ольга Л. (Москва)

Ответственный за ответ: Дмитрий Герасимов (★9.46/10)

Добрый день!
Вопрос:
Сотруднику была выплачена матпомощь в связи со смертью близкого родственника «под честное слово» предоставить документы, подтверждающие факт смерти и родства. НДФЛ с матпомощи не был удержан, страховые взносы не начислялись. В дальнейшем сотрудник на работу не явился, документы не предоставил, на телефонные звонки не отвечал и, в результате, был уволен дистанционно. Как в связи со сложившейся ситуацией пересчитать в 1С ЗУП НДФЛ, страховые взносы и сформировать справку 2-НДФЛ с признаком «2»?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Можно сделать следующим образом: перевыбрать в том исходном документе, где была начислена материальная помощь, вид начисления — подставить вид начисления, который облагается и НДФЛ и взносами (предварительно такой вид начисления надо создать, чтобы у него в настройках было указано, что он облагается и взносами, и НДФЛ).

    Далее, когда Вы его выберите (в том докмуенте), сумма начисления должна остаться прежней, а вот НДФЛ исчислится. Можно этот исчисленный НДФЛ оставить и провести докмуент. Также надо с этого дохода доисчислить взносы. Можете создать отдельный докмуент «Начисление зарплаты и взносов» (тем же месяцем начисления, в котором начислялся доход) и на вкладке взносы нажать «пересчитать взносы». В бухгалтерии эти НДФЛ и взносы надо будет наверное отразить уже текущим периодом, ручной операцией (наверное у Вас уже закрыт тот период, когда эта мат. помощь начислялась).

    Таким образом в ЗУП у Вас получится, что у сотрудника появится исчисленный НДФЛ, а удержанного и перечисленного не будет. ВОт теперь Вы и сможете сформировать 2-НДФЛ «о невозможности удержания», где исчисленый по нему будет больше, чем перечисленный и удержанный.

    Что касается страховых взносов, то придется подать корректировку РСВ по этому сотруднику, так как у него в том периоде появился доход и взносы.

    1
  2. Спасибо за ответ. А можно это сделать через исправление документа в декабре 2020?

    1. К сожалению, нельзя иначе неправильно заполнятся сведения в РСВ. Для РСВ надо, чтобы исчисление взносов происходило в том же месяце начисления, за который исчисляются взносы.

  3. И еще, мат. помощь была начислена и выплачена в середине мая. Поскольку доход считался не облагаемым, «детский» вычет был учтен в документе начисления зарплаты за май. Если я меняю вид дохода с необлагаемого на частично облагаемый, задваивается вычет. В этом случае надо пересчитать документ начисления з/п?

    1. Лучше тогда просто вручную удалить вычет (который теперь появляется в связи с тем, что доход стад облагаемым) и НДФЛ тоже поправить — указать тот, который будет учета вычета. Так будет лучше, поскольку не рекомендуется лишний раз пересчитывать документы прошлого периода. Лучше всё исправить в одном документе.

  4. Спасибо. А как насчет справки 2-НДФЛ с признаком «2»?

    1. Если сотрудник продолжает работать и у него ещё будут ведомости в 2021 году, то возникший исчисленный НДФЛ (который возник в связи с исправлением этого дохода) заполнится в очередной ведомости 2021 года и удержится этой ведомостью. Вы его просто заплатите в бюджет и всё справка с признаком 2 будет не нужна. Но возможно надо будет подать корреткировку 2-НДФЛ по этому сотруднику за 2020 год, чтобы туда поала НДФЛ полсе всех этих исправлений

  5. Простите, я же писала в вопросе, что сотрудник уволен.

    1. Здравствуйте! Если уволен, тогда у Вас нет возможности у него удержать исчисленный НДФЛ. В таком случае да, надо подавать 2_НДФЛ с признаком 2 «О невозможности удержания НДФЛ» по этому сотруднику

Комментарии закрыты