Добрый день. Сотрудник оказался нам должен на конец ноября. Затем в декабре ему дали премию и исчислили с неё НДФЛ, но из ведомости его удалили из-за долга (руками). Затем начислили зарплату и в зарплатной ведомости от 12.01.2021 в документах основаниях появилась не выплаченная премия. Сумма к выплате с учетом остатка долга встала правильная, но доход по премии переехал в январь. Это трудно объяснить, ведь премию мы фактически не платили? Налог с премии в зарплатной ведомости встал одной строкой на 31.12.2020 с видом дохода «Оплата труда» (наверное должен был встать 12.01.2021 как прочий доход). И в справке 2НДФЛ за 2020г теперь излишне удержано. Как правильно удерживать долги с межрасчетных выплат чтобы доходы не уезжали в следующие периоды? и как перечислять с этих доходов налог? (руками разбивать в зарплатной ведомости)
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, Вы НДФЛ с премии этого сотрудника уплатили в бюджет в декабре? Приложите для анализа справки 2-НДФЛ сотрудника за 2020 и за 2021 год. Правильно ли я понимаю, что и доход и налог с этой премии теперь относятся к 2021 году?
Прочий доход учитывается на дату выплаты, а выплата в базе ЗУП произошла в Январе 2021. Если Вы в декабре уплатили этот налог в бюджет как удержанный, то можно провести зачет. Нужно не удалять сотрудника из Ведомости, а по кнопке «Изменить зарплату» добавить строку с зачетом долга.
Пример показан вот тут: Как зарегистрировать удержанный НДФЛ, если весь доход был выплачен сотруднику в аванс, и к выплате в зарплату сумм не осталось?
Добрый вечер. Налог в декабре не уплатили и теперь он висит как не удержанный в 2021году. В отличии от примера учесть долг при выплате премии не получается. Скорей всего нужно выплачивать премию под расчёт.
Строку в Ведомость можно добавить вручную. При автозаполнении он ведь попадал (как Вы писали его пришлось удалить), а строку с «закрывающей» суммой следовало бы добавить в расшифровку выплаты вручную. Но сейчас думаю, что этого делать НЕ нужно.
Если налог не уплатили, то и не нужно отражать выплату и налог 2020 годом. Ведь по факту выплаты не было, налог не удержали.
Другое дело, если бы НДФЛ перечислили в бюджет, тогда можно считать, что хоть выплаты не было, но проведен зачет премии в счет долга. А раз НДФЛ не перечислен, то если сейчас мы поставим доход как выплаченный, а НДФЛ как удержанный на дату выплаты премии, то у нас будет неуплаченный вовремя налог.
Приложите для анализа справки 2-НДФЛ сотрудника за 2020 и за 2021 год. И РЛ за Декабрь и Январь, чтобы было с чем сравнить суммы. Правильно ли я понимаю, что и доход и налог с этой премии теперь относятся к 2021 году?
Добрый день. Доход и налог с двух премий теперь относится к январю 2021г.
Мое мнение: что так и нужно оставить эти премии 2021 годом, потому что в 2020 году мы налог не удержали и не перечислили.
Если у вас все-же другое мнение, то напишите, напишу как подкорректировать.
В справке за 2020 все красиво: НДФЛ соответствует доходу, все удержано и перечислено.
Но не пойму, почему не удержался налог при выплате в 2021. В документах-основаниях премии есть в полном объеме. Приложите скриншот расшифровки НДФЛ к перечислению. Попробуйте в ведомости нажать «Обновить налог». Сумма налога меняется? Если да, то приложите скриншот после обновления, но не сохраняйте пока изменения.
Добрый день. В ведомости на выплату зарплаты 12.01.2021 налог с премии встал в одну строку с оплатой труда. И тогда в справке 2ндфл по сотруднику по итогам года получалось излишне удержано и бухгалтер руками удалил сумму налога по премии из ведомости. Наверное нужно было сделать вторую строчку с датой 12.01.2021 на сумму налога с премии и с видом дохода Прочие доходы от трудовой деятельности. Непонятно почему программа сама этого не сделала. И теперь наверное нужно добавить такую строчку при следующей выплате января.
Ваша Премия, с учетом того, что она перешла в 2021 год по дате выплаты — Прочий доход. А это значит и НДФЛ в Ведомость должен был подтянуться как «Прочий доход» с датой 12.01.2021.
Если сейчас нажать «Обновить налог», что происходит в Ведомости?
НДФЛ с премии этого сотрудника до сих пор не перечислен в бюджет?
Добрый день. Если нажать обновить налог, то сумма налога с премии добавляется в строку с налогом от оплаты труда. Ндфл перечислили вместе с премией января. Добавили руками.
Давайте еще посмотрим отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период — декабрь 2020 — Февраль 2021. Приложите в формате pdf.
Если перечислили, то это хорошо! И нам нужно его «засунуть» в нашу Ведомость от 12.01, но как Прочий доход.
Посмотрим отчет и подскажу, что делать с Ведомостью.
Добрый день. Перечислили мы этот ндфл 25.01.2021, но по январскому документу премия.
Здравствуйте!
В таком случае, к сожалению, мы просрочили платеж. Ведь по факту премию выплатили 12.01 и удержали налог (сумма к выплате была на вычетом НДФЛ), а значит и перечислить НДФЛ должны были с срок по 13.01. Но у нас в программе факт удержания отразился только 25.01 и налог по факту перечислен был 25.01.
Что нам делать теперь? Ну тут я вижу два варианта:
1) Показать просрочку: рассчитывать пени за неуплату, перечислять пени в бюджет. В ЗУП в Ведомости от 12.01 вручную добавить сроку по НДФЛ с премии. После этого нажать «Обновить налог» в Ведомости от 25.01, там сумма НДФЛ должна уменьшиться. В отчете показывать эту сумму со сроком перечисления 13.01. У нас новый отчет 6-НДФЛ в 2021 году, выплаченный доход теперь мы не будем показывать, только НДФЛ: Обзор новой формы 6-НДФЛ, применяемой с 2021 года.
Если будете действовать этим способом, приложите скриншот строки, которую добавите вручную, для проверки.
2. Ничего не делать в ЗУП, показать этот налог как удержанный 25.01. Тогда налоговая в принципе узнает об ошибке только в случае проверки, если конечно они вообще заметят эту ошибку.
Решайте, как будете делать. Обращаю Ваше внимание, что я не аудитор, не могу давать советы как Вам поступить. Могу только пояснить, ка к в ЗУП отразить тот или иной вариант.
Спасибо за ответ.