Ндфл

Вопрос задал Ольга Ц.

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день. Как исключить предоставление вычетов в межрасчетных выплатах. Например, сейчас столкнулась с перерасчетов отпускных за февраль, начисленных и оплаченных в конце января. на сумму к доначислению предоставился вычет. как это потом ляжет в 6-ндфл?

Все комментарии (4)

  1. Добрый день. Отключение возможности предоставления вычетов с межрасчетных выплатах в программе не предусмотрено. Это обусловлено требованием законодательства рассчитывать НДФЛ на каждую дату получения дохода. Соответственно, и право на вычеты анализируется при первой выплате дохода в месяце, а не по итогам месяца.

    Чтобы можно было подробнее разобрать Вашу ситуацию с точки зрения отражения в 6-НДФЛ, опишите ее, пожалуйста, поподробнее. Скажите, я правильно поняла, что при перерасчете отпускных появилась сумма к доплате и она полностью перекрылась вычетом (т.е. НДФЛ = 0 руб.)? Изначально какой месяц начисления был в док. Отпуск и какая дата выплаты? Пересчитывали в исходном документе или документом-исправлением? Если в исходном документе, то меняли ли дату выплаты дохода или доход переучелся на новую дату в ведомости?

  2. отпуск начинается с начала февраля. оплата в конце января. далее закрыла зп и документом отпуск — Исправить рассчитываю доначисления, но оплата будет 14.02 это доначисление перекрывается вычетом

    1. Это нормальная ситуация, Вы все отражаете в программе правильно.

      Т.к. доплата по отпускным будет производиться уже 14.02, то и НДФЛ с доплаты необходимо считать на 14.02, т.е. с применением вычетов за февраль. В разделе 2 отчета 6-НДФЛ по отпускным будет сформировано 2 блока строк 100-140: по основной сумме отпускных на дату выплаты их в январе, по доплате отпускных — на дату дохода 14.02.2020. При этом стр. 130 (сумма дохода) будет заполнена по сотруднику в размере доплаты по отпускным, а стр. 140 — останется пустой.

Комментарии закрыты.