С организацией на ОСНО заключен договор о приготовлении и доставке комплексных обедов. Вручение работникам натурального дохода в виде комплексного обеда происходит каждый день по ведомостям под роспись , в конце месяца натуральным доходом вводится в программу датой получения дохода ставится 31 число, а выплата сотрудникам происходит 10 числа след. месяца. Оплата организации по предоставленной услуге происходит после 10 числа каждого месяца. Как правильно отразить в отчете 6-НДФЛ ЗА 2023 ГОД натуральный доход в разделе 1,2 и в приложении 1, так, чтобы с налоговой не было требований.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Приложение
Здравствуйте!
Я правильно понимаю, что скриншот для примера за 2024 год. Будет рассматривать заполнение годового отчета.
В раздел 1 доход будет отражен в строке 110 — сумма начисления. В строка 140 — исчисленный ндфл. В Приложении 1 будет равенство ндфл.
Прикладываю скриншоты, смоделирован пример — только натуральный доход.
Прикладываю ссылку на публикацию: Зарплата за декабрь 2023 года — когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ . Обратите внимание, пожалуйста, на раздел Особенности учета НДФЛ с натуральных доходов и подарков, выданных в декабре 2023. Если что-то нужно будет уточнить — напишите. Приложите скриншоты — вместе разберем:)
Здравствуйте. Да, хотелось бы уточнить.
1) В строке 140 — исчисленный ндфл. В Приложении 1 будет равенство ндфл. А строка 160 должна ли быть равной 140 и в Приложении 1 будет ли равенство ндфл , если ндфл за нат.доход перечислен по первому сроку перечисления в январе 2024 года, получается в декабре 31-го он не удержан, только исчислен?
Я сдала отчет с неравенством строк 140 и 160 на разницу не удержанного натурального дохода в виде комплексного обеда, но в приложении 1 заполнила все три суммы исчислено, удержано и перечислено так же как в строке 140. А в разделе 1 в четвертом сроке перечисления нет суммы удержанного НДФЛ за натуральный доход декабря, так как ндфл за нат.доход будет удержан и перечислен в январе 2024. Правильно ли это?
2) Дату получения нат. дохода я ставлю 31 число каждого месяца. Правильно ли это, если сотрудники получают этот доход каждый день и расписывается в ведомости за получение каждый день? Есть ли смысл начислять нат.доход каждый день или начислить к авансу и к зарплате , поставив даты получения дохода даты выплаты аванса 25 и зарплаты 10?
получается в декабре 31-го он не удержан, только исчислен? Да.
Я сдала отчет с неравенством строк 140 и 160 на разницу не удержанного натурального дохода в виде комплексного обеда, но в приложении 1 заполнила все три суммы исчислено, удержано и перечислено так же как в строке 140. А в разделе 1 в четвертом сроке перечисления нет суммы удержанного НДФЛ за натуральный доход декабря, так как ндфл за нат.доход будет удержан и перечислен в январе 2024. Правильно ли это? Да
2) Здесь уже зависит от Вашей позиции. Если исходить из удобства работы в программе, то проще конечно налог удержать с зарплаты.
Но если исходить из идеальной методологической позиции, то корректнее удержать НДФЛ с аванса и с зарплаты.