Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.27.90)
В отчетности 6 НДФЛ за 1-3 кварталы 2023 года 140 и 170 строки различались у нас на натуральные доходы (сверхнормативные выплаты по командировкам, которые вводились последним числом месяца). Как быть в годовом 6 НДФЛ? Ведь при такой разнице в справках будет НДФЛ начисленный не равен удержанному.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Приложение
Здравствуйте.
Я правильно понимаю, что НДФЛ с натурального дохода за декабрь 2023 года будет удержан при выплате зарплаты в январе 2024?
Тогда при формировании годового отчета в феврале 2024 налог будет удержан и в справках исчисленный будет равен удержанному.
Для примера,на демо базе я начислина в декабре 2023 натуральный доход 10 тыс. , НДФЛ 1300, дата получения дохода — 30.12.2023. Удерживаю при выплате зарплаты 10.01.2023. Вовтором разделе исчисленный больше удержанного, как во всех предыдущих периодах, но по дате выплаты на момент формирования отчета налог удержан. Справка формируется исчисленный=удержанному.
в справках исчисленный=удержанному только после выплаты в январе декабрьской зарплаты (у нас 15 числа). В отчете 6 НДФЛ за год это никак не отражается? в 140 начислено нат. доход декабря входит а в 170 нет?
В годовом отчёте НДФЛ с натурального дохода отразится в строке 140-исчисленный, но не попадёт в строку 160- удержанный, потому что удержан будет после 31 декабря.
Но в строке 170 этот налог отражать не нужно, потому что на дату составления отчета вы успеете его удержать.
Схемы и примеры заполнения 6-НДФЛ с 2023 года .