Войти в кабинетЗдравствуйте.
По договору о ДМС предусмотрена замена сотрудников без дополнительной оплаты. На место сотрудника, который уволился, подключен другой, в ДС к договору о ДМС прописано, что замена.
Если в данном случае нарушается условие, что для сотрудника срок ДМС менее 1 года, то получается, что надо начислить страховые взносы за весь период пользования ДМС.
Скажите, пожалуйста, можно доначисление взносов сделать в текущем периоде без подачи корректировок в отчетах по взносам в прошлых периодах (2022-2023)?
У сотрудника, которого прикрепили к ДМС путем замены надо сразу начислять взносы на суммы ДМС (у организации будет заключен договор на 2023-2024 с этой страховой)?
К сожалению, по данному вопросу не нашла в законодательной базе дополнительных пояснений. Знаю, что по регламенту не даете консультации по законодательству. Но может поделитесь своим мнением по данному вопросу?
Все комментарии (15)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Мы получили Ваш вопрос! Куратор займется подготовкой ответа для Вас в понедельник. Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!
Здравствуйте!
Спасибо за понимание 🙂 Да, мы не аудиторы.
Есть письмо Минфина от 27 июля 2022 г. N 03-03-06/1/72400. Из него следует вывод, что доначислить надо.
Так же есть публикация: Работник уволился — начислять ли взносы с ДМС? .
Уточните пожалуйста, как были ранее поданы сведения в РСВ. Доход попадал в общую базу и в необлагаемую? Тогда придется сдавать корректировки, чтобы убрать из необлагаемой базы.
Добрый день.
Ежемесячно заполняю документ Операции учета взносов по каждому сотруднику. Отражаю сумму ДМС и что это Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих.
Можно ввести документ Перерасчет страховых взносов, но там будет сторнироваться ежемесячно сумма за все прошлые периоды и потянет необходимость подачи корректировок. Но ведь в тот период не должны были начисляться взносы, это обязанность возникла сейчас. У нас текучка большая. Необходимость подачи корректировок по всем периодам будет часто возникать.
В статье, на которую Вы дали ссылку описан вариант регистрации через документ Доход в натуральной форме.
Скажите, пожалуйста, лучше его использовать при вводе сумм по ДМС?
Если провести сторно суммы операцией Доход в натуральной форме, то можно не подавать корректировки за прошлые периоды, а отразить апрелем?
Боюсь, выйти из ситуации без корректировок РСВ не получится. У нас с Вами в прошлых отчетах сумма прошла как необлагаемая. Сейчас нам нужно показать сторно необлагаемой базы. То есть в корректировках прошлого периода,мы просто убираем сумму начисление по дмс как необлагаемую базы.В независимости от того каким образом мы будем отражать начисление этих сумм (Операция учета взносов или Натуральный доход) нам не избежать корректировок.
А ввести доход как облагаемый взносами мы можем в текущем периоде. Тогда у нас не будет штрафов из-за недоплаченный взносов.
Здравствуйте.
Если пересчитать доходы, облагаемые взносами в текущем периоде, тогда по уволенным сотрудникам будет отрицательное число, в целом по организации все равно положительное. Это в отчете по взносам будет считаться ошибкой?
Да, к сожалению отчет РСВ не пропустит данные в Разделе 3 по сотрудникам, у которых есть отрицательный доход.
Здравствуйте, Мила.
Спасибо за ответ и ссылку.
Можно дополнительно уточнить какой месяц дохода указать при перерасчете взносов за прошлые периоды?
Например, за июнь 2022.
На листе «Сведения о доходах» месяц получения дохода — июнь 2022.
На листе «Исчисленные взносы» месяцем получения дохода указать уже текущий?
По уволенным сотрудникам до этого Письма все равно делать перерасчет взносов, подавать корректировки отчетов?
Хотя сотрудники уволены в 2022, но в отчете за текущий период появится начисление взносов у этих сотрудников? Верно?
И еще придется дополнительно подавать ежемесячные корректировки по персонифицированным сведениям по ФЛ в 2023?
Здравствуйте!
Мы с Вами совсем в разных часовых пояс 🙁 У меня +3 Мск, а у Вас?
К сожалению не всегда получается отвечать быстрее.
На листе «Сведения о доходах» месяц получения дохода — июнь 2022.
На листе «Исчисленные взносы» месяцем получения дохода указать уже текущий?
На вкладке исчисленные взносы будет тот же период июнь, иначе в РСВ будет сумма взносов отнесена на другой период.
По уволенным сотрудникам до этого Письма все равно делать перерасчет взносов, подавать корректировки отчетов? Выходит, что да. Мы должны им начислить взносы на сумму страховки.
< И еще придется дополнительно подавать ежемесячные корректировки по персонифицированным сведениям по ФЛ в 2023?/em>
Да, сначала подаем корректировку Перс. сведений, затем отправим РСВ с корректировкой.
Здравствуйте.
Создала начисление Стоимость ДМС менее 1 года. Проверьте, пожалуйста, заполнение закладки Налоги, взносы, БУ (для 6-НДФЛ, Налог на прибыль, БУ).
Т.к. вводила ежемесячно Операцией учета взносов, то сделала Перерасчет страховых взносов на 23.05.23 отдельно на 2022 и 2023.
Обратите, пожалуйста, внимание на Исчисленные взносы. Взносы НС и ПЗ начислены только в декабре. По ОПС предельное значение дохода достигло в июле.
В июне два начисления ДМС (по старой программе -2503,56, по новой — 339,67). Сторно делаю на сумму дохода в июне, не облагаемому страховыми взносами -339,67. Ввела доход, облагаемый взносами — 339,67. Не поняла почему в июле сторно начисленных взносов — 20,38, а по взносам НС и ПЗ сумма отразилась только в декабре?
В Карточке учета страховых взносов за 2022 отражено, что взносы не начислены с этих сумм, а в отчете Анализ учета взносов по месяцам в 2022 не появились Доходы, целиком облагаемые взносами.
За 2023 провела ДМС за январь-апрель с минусами.
Налоги как в 2022 автоматически рассчитать не получается. Считать вручную?
Если начислять Доход в натуральной форме надо проводить отдельно за каждый месяц?
Например, за январь доход 2632,45, в Карточке учета страховых взносов за январь доход увеличивается на эту сумму. Тогда возникнет задолженность по взносам за 1 квартал?
Здравсвуйте!
Созданное начисление: ндфл, взносы — да все верно. БУ и налог на прибыль -здесь уже тонкости Вашего учета.
Если в документе Перерасчет страховых взносов за 2022 год указать месяц регистрации декабрь 2022, то взносы рассчитаются. Но можно и вручную поставить суммы. Можно начислить Натуральные доходы в текущем месяце, чтобы не было задолженности по взносам.
Что-то проверить расчет взносов удобно использовать отчет Проверка расчетов взносов (Налоги и взносы- Отчеты по налогам и взносам).
Спасибо большое. Провожу текущим периодом.
Пожалуйста! Все в программе получилось? Или еще подождем реализации?
Мила, спасибо большое!
Если в текущем периоде отражать перерасчет, то получается, что сторно в прошлых периодах сумм ДМС, которые не облагаются взносами. А в текущем перерасчет.
Еще раз хочу Вас поблагодарить за пояснения.
Задачу можно закрыть.
Отлично, что все получилось.
Желаю хороших выходных!