Войти в кабинетДобрый день! Организация с апреля использует тариф для субъектов малого и среднего бизнеса при расчете страховых взносов, есть начисления по договору ГПХ ранее применяли тариф «Создание литературных произведений, в том числе для театра, кино, эстрады и цирка», и сейчас применили к договорнику тот-же тариф, но при проверке сформированной РСВ вылезает ошибка как раз по данному сотруднику. Вопрос правильно -ли мы применили данный тариф. И если правильно то какой выход из данной ситуации?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! В программе есть тариф «Для субъектов малого или среднего предпринимательства», а вот «Создание литературных произведений, в том числе для театра, кино, эстрады и цирка» — это вид дохода, а не тариф. Вид дохода применяется к конкретному начислению. От вида тарифа зависит состав уплачиваемых взносов. Например » «Создание литературных произведений, в том числе для театра, кино, эстрады и цирка» как одна из разновидностей договора не облагается взносами ФСС и ФСС НС, а взносами в пенсионный фонд облагается в общем порядке. А вот в каком размере — уже зависит от тарифа.
Поясните, пожалуйста, Вашу ситуацию, приложите скриншоты: договора и Анализа взносов в фонды с отбором по этому сотруднику и РСВ (его лист) и какую выдает ошибку КС. Сразу скажу, что в ЗУП возможны ошибки в распределении вычетов, и если к доходу по договору был применен вычет, то может выдаваться ошибка РСВ.
Добрый день! Возвращаюсь к своему вопросу уже с подробностями и картинками. Сотруднику начислена сумма по договору ГПХ с льготным видом дохода (Создание литературных произведений) скрин во вложении. Мы считаем что расчет программа должна делать применяя льготу 20% ко всему доходу т.е. вроде-бы как по логике должна предоставляться льгота на весь доход, т.е. например по июню доход (32512,85+12130(22%))*20% = 8928,57, далее как по логике должно быть (12130 — 12130*20)*22% = 2134,88 плюс (32512,85 — 32512,85*20%)*10% = 2601,03 итого взносы 4735,91, программа считает 12130*22% + (32512,85-32512,85-((32512,85+12130)*20%)*10% = 5027,03 т.е. вычет предоставляет только на сумму сверх 12130 и с нее берет 10 % итого расчет взноса получается больше на 219,12. И соответственно в РСВ отражение не верное. Скрины отправляю.
Приложение
Добрый день!
Смоделировала Вашу ситуацию в самой последней версии ЗУП — 3.1.14.97. Взносы рассчитались точно также. При этом взносы рассчитались верно! Основной тариф мы рассчитываем всегда из суммы 12130, а остальная часть облагаемой базы — умножается на 10%. Т.е. сначала применяем вычет, рассчитываем облагаемую базу, и только потом выделяем 12130. (Смотрите Письмо ФНС России от 29.04.2020 № БС-4-11/7300@ (там в приложении есть описание алгоритма расчета и в расчете участвует только «База», не общая сумма выплат).
Взносы программа считает верно, но неверно распределяется вычет в отчетах. Смотрите на скриншоте. Часть вычета ошибочно относится к основному тарифу. Аналогично эти вычеты и заполняются в РСВ. Скорее всего именно из-за этого у вас возникает ошибка при проверке контрольных соотношений.
О похожем неверном распределении в случае выплаты мат. помощи мы писали: Ошибочное отражение данных в отчетах по взносам по частично облагаемым доходам при применении льготного тарифа для среднего и малого бизнеса. Разработчики пишут. что эту ошибку исправили, но на самом деле вычет по прежнему распределяется неверно.
На текущий момент могу только предложить скорректировать эти вычеты в Расчете по страховым взносам вручную. В подразделе 1..1 это графа 045.