Зарплата и управление персоналом. Редакция 3.1 (1С:Предприятие)
Наша организация своим сотрудникам, а также не сотрудникам выплачивает компенсацию за аренду автомобиля. НДФЛ в бюджет начисляем и платим как за своих сотрудников, так и за не сотрудников организации. В бухгалтерии учет ведем по счету 73. Как правильно в ЗУП отражать операцию по начислению прочих доходов? Где сделать отметку о том, чтобы налоговый вычет на детей по этому виду дохода не применялся? где указать, чтобы при записи свода за месяц в программу 1 С Бухгалтерия, формировалась проводка Д 44, К 73 счетов. Как и где ставить отметки об оплате, чтобы данные по этим доходам и оплаченные в бюджет суммы НДФЛ корректно попадали в отчет 6 ндфл?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день.
«Как правильно в ЗУП отражать операцию по начислению прочих доходов?»
В программе предусмотрены различные варианты отражение доходов по аренде:
«Где сделать отметку о том, чтобы налоговый вычет на детей по этому виду дохода не применялся?»
Такой возможности в программе не предусмотрено, т.к. НК РФ не содержит ограничение на применение вычетов у налогового агента именно только в зарплатным доходам. Если Вы выплачиваете компенсацию за а/м сотруднику, который правомерно пользуется правом на стандартные вычеты в Вашей организации, Вы обязаны представлять их вне зависимости от того, какой доход выплачиваете: зарплатный или нет.
«где указать, чтобы при записи свода за месяц в программу 1 С Бухгалтерия, формировалась проводка Д 44, К 73 счетов»
Счет затрат (сч. 44) в данном случае определяется способом отражения. Вы можете присвоить его сотруднику, начислению (на вкладке Налоги, взносы, бухучет) или непосредственно в документе Разовое начисление или Начисление прочих доходов. Если для всех лиц расходы по аренде а/м ложатся на 44 счет, удобнее всего указать способ отражения именно для начисления. Если для прочих физ. лиц (НЕ сотрудников) будете использовать документ Начисление прочих доходов, способ отражения необходимо указывать в каждом таком документе.
Счет расчетов (сч. 73) определяется по значению реквизита «Учитывать как» в документе Разовое начисление. Счету 73 будет соответствовать значение «Прочие расчеты с персоналом».
Для документе Начисление прочих доходов, как я писала ранее, есть возможность отражения расчетов только на 76 счете
«Как и где ставить отметки об оплате, чтобы данные по этим доходам и оплаченные в бюджет суммы НДФЛ корректно попадали в отчет 6 ндфл?»
Для доходов, отражаемых документом Разовое начисление, необходимо оформить выплату (документом Ведомость…). При проведении документа будут сформированы записи по регистру НДФЛ, которые влияют на заполнение 6-НДФЛ. Для регистрации перечисленного НДФЛ (в 6-НДФЛ он не фигурирует, однако используется при формировании 2-НДФЛ), как обычно пользуемся или специальным флажком «Налог перечислен вместе с зп» в документе Ведомость.. или формируем отдельный документ Перечисление НДФЛ в бюджет.
В документе Начисление прочих доходов для отражения удержанного и перечисленного НДФЛ необходимо заполнить реквизит «Дата выплаты», установить флажок «Налог перечислен» и указать дату перечисления, а также номер платежного поручения на перечисления НДФЛ.
Если используете версию КОРП и планируете отражать выплату прочих доходов ведомостями, то алгоритм отражения удержанного и перечисленного НДФЛ аналогичен отражению НДФЛ с зарплатных доходов.