Начисление прочих доходов

Вопрос задал Анна Т. (Иркутск)

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.93/10)

Зарплата и управление персоналом. Редакция 3.1 (1С:Предприятие)
Наша организация своим сотрудникам, а также не сотрудникам выплачивает компенсацию за аренду автомобиля. НДФЛ в бюджет начисляем и платим как за своих сотрудников, так и за не сотрудников организации. В бухгалтерии учет ведем по счету 73. Как правильно в ЗУП отражать операцию по начислению прочих доходов? Где сделать отметку о том, чтобы налоговый вычет на детей по этому виду дохода не применялся? где указать, чтобы при записи свода за месяц в программу 1 С Бухгалтерия, формировалась проводка Д 44, К 73 счетов. Как и где ставить отметки об оплате, чтобы данные по этим доходам и оплаченные в бюджет суммы НДФЛ корректно попадали в отчет 6 ндфл?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Добрый день.

    «Как правильно в ЗУП отражать операцию по начислению прочих доходов?»

    В программе предусмотрены различные варианты отражение доходов по аренде:

    1. Для сотрудников возможно как отражение через документы начислений (например, документом Разовое начисление), так и через специальный документ Начисление прочих доходов. Если Вы хотите отражать расчеты на 73 счете и видеть сумму компенсации в аналитических отчетах по зарплате (Свод, расчетные листки и т.д.), тогда лучше отражать начисление через документ Разовое начисление.
    2. Для прочих физ. лиц, не являющихся сотрудниками, отражение арендной платы предусмотрено документом Начисление прочих доходов. Однако в данном случае отражение расчетов будет вестись не на 73, а на 76 счете. Помимо этого, данные доходы не включаются в аналитические отчеты по зарплате их можно увидеть только в отчете по незарплатным доходам (Выплаты — Отчеты по выплатам). Также еще одно неудобство (в версии ПРОФ) — выплату таких доходов нельзя оформить в ЗУП, придется оформлять только в бухгалтерской программе. Возможность оформления выплаты незарплатных доходов в ЗУП предусмотрена только в версии КОРП. Однако можно обойти типовой алгоритм и отражать доходы НЕ сотрудников также Разовым начислением, подробнее об этом в публикации Как НЕ-сотруднику начислить доход (например, аренду), чтобы он попал в общий свод и в ведомость.

    «Где сделать отметку о том, чтобы налоговый вычет на детей по этому виду дохода не применялся?»

    Такой возможности в программе не предусмотрено, т.к. НК РФ не содержит ограничение на применение вычетов у налогового агента именно только в зарплатным доходам. Если Вы выплачиваете компенсацию за а/м сотруднику, который правомерно пользуется правом на стандартные вычеты в Вашей организации, Вы обязаны представлять их вне зависимости от того, какой доход выплачиваете: зарплатный или нет.

    «где указать, чтобы при записи свода за месяц в программу 1 С Бухгалтерия, формировалась проводка Д 44, К 73 счетов»

    Счет затрат (сч. 44) в данном случае определяется способом отражения. Вы можете присвоить его сотруднику, начислению (на вкладке Налоги, взносы, бухучет) или непосредственно в документе Разовое начисление или Начисление прочих доходов. Если для всех лиц расходы по аренде а/м ложатся на 44 счет, удобнее всего указать способ отражения именно для начисления. Если для прочих физ. лиц (НЕ сотрудников) будете использовать документ Начисление прочих доходов, способ отражения необходимо указывать в каждом таком документе.

    Счет расчетов (сч. 73) определяется по значению реквизита «Учитывать как» в документе Разовое начисление. Счету 73 будет соответствовать значение «Прочие расчеты с персоналом».

    Для документе Начисление прочих доходов, как я писала ранее, есть возможность отражения расчетов только на 76 счете

    «Как и где ставить отметки об оплате, чтобы данные по этим доходам и оплаченные в бюджет суммы НДФЛ корректно попадали в отчет 6 ндфл?»

    Для доходов, отражаемых документом Разовое начисление, необходимо оформить выплату (документом Ведомость…). При проведении документа будут сформированы записи по регистру НДФЛ, которые влияют на заполнение 6-НДФЛ. Для регистрации перечисленного НДФЛ (в 6-НДФЛ он не фигурирует, однако используется при формировании 2-НДФЛ), как обычно пользуемся или специальным флажком «Налог перечислен вместе с зп» в документе Ведомость.. или формируем отдельный документ Перечисление НДФЛ в бюджет.

    В документе Начисление прочих доходов для отражения удержанного и перечисленного НДФЛ необходимо заполнить реквизит «Дата выплаты», установить флажок «Налог перечислен» и указать дату перечисления, а также номер платежного поручения на перечисления НДФЛ.

    Если используете версию КОРП и планируете отражать выплату прочих доходов ведомостями, то алгоритм отражения удержанного и перечисленного НДФЛ аналогичен отражению НДФЛ с зарплатных доходов.

Комментарии закрыты