Добрый день!
ЗУП 3.1 (3.1.13.76) ПРОФ, ОСНО
Какой месяц надо указывать в документах начисления: месяц, за который платят, или — в котором платят?
Например, сотрудник принёс больничный лист в октябре за сентябрь.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день. Реквизит «Месяц» в документах — этот тот месяц, в котором начисление пройдет по проводкам в БУ.
Если сотрудник принес БЛ в октябре, когда зарплата за сентябрь уже закрыта (рассчитана и выплачена), то вполне логично отразить такой БЛ именно октябрем, а не «залазить» в прошлый период.
Спасибо. А если ещё не выплачена?
Формально, если принес в октябре больничный, имеем полное право отразить октябрем. Но если по каким-то причинам нам требуется отразить больничный в сентябре (и закончился период освобождения по БЛ тоже в сентябре), то в принципе не вижу причин, которые помешали бы отразить БЛ в сентябре. Вообще с точки зрения удобства в работе и бизнес-процессов конкретной организации тут много нюансов, например:
— произведен ли расчет зп окончательно, пусть даже она и не выплачена, и рассчитаны ли налоги? заполнен ли документ Отражения зп, проведена ли синхронизация? в крупных компаниях с большой численностью, как правило, не пересчитывают сентябрь в этом случае и отражают октябрем
— учтено ли отсутствие работника по этому БЛ в сентябре? или ему начислена зп в полном размере? вот тут лучше все-таки вернуться в сентябрь. но опять же, необязательно отражать сентябрем сам БЛ, можно ввести документ Отсутствие (болезнь, прогул, неявка);
— как принято выплачивать БЛ в органиации: вместе с зп (в общей ведомости) или по отдельной ведомости? Если выплата производится в обшей ведомости (хотя этот вариант мы обычно не рекомендуем с точки зрения учета по НДФЛ), то лучше наверное включить в сентябрь, потому что если выплачивать такой БЛ в ведомости на октябрьскую зп, то Вы нарушите сроки его выплаты;
— стремитесь ли сблизить БУ и учет по НДФЛ? Пособия по БЛ в учете по НДФЛ отражаются на дату их фактически выплаты, поэтому если необходимо, чтобы в БУ и учете по НДФЛ этот БЛ прошел в одном месяце, то логичнее указать месяц начисления октябрь (ведь выплачивать этот БЛ вы будете октябрем).
На практике я обычно в этих случаях рекомендую такой порядок действий:
1. Проверить введена ли неявка в сентябре, если нет — ввести и пересчитать зп за сентябрь по сотруднику
2. Отразить БЛ октябрем
3. Выплатить БЛ в день выплаты зп за сентябрь, но по отдельной ведомости
Но это лично мое видение ситуации. При таком подходе получаем минимум проблем с НДФЛ, не нарушаем сроки выплаты и выплачиваем корректный размер зп за сентябрь (сучетом уменьшения на дни болезни).
Еще нюанс пришел в голову. Необходимо проанализировать дату выдачи БЛ. Если она октябрьская (в случае выдачи дубликата, например), то безопаснее отразить БЛ именно в октябре. Ну и если ведете журнал учета БЛ и в нем фиксируется дата предоставления, то тоже при проверке могут возникнуть вопросы, почему Вы БЛ получили в октябре, а пособие назначили в сентябре (если у Вас зачетная система).
Ну это конечно уже методологические тонкости, мы все же не аудиторы и специализируемся именно на учете в ЗУП. Поэтому что касается методологической части Вашего вопроса, я вправе лишь выразить мнение, основанное на своей практике
Светлана, спасибо за развёрнутый ответ! Проблема в том, что по данному сотруднику есть стандартный вычет по НДФЛ. Также, как мы знаем, больничный полагается выплачивать в дату ближайшей зарплаты. В нашем случае больничный был предоставлен в октябре за сентябрь и ближайшая дата выплаты зарплаты — 7.10.19
Если я в документе начисления больничного ставлю месяц — Сентябрь и Выплата: — с зарплатой, то программа некорректно рассчитывает исчисление НДФЛ, а именно: применяет в этом документе сразу 2 вычета: за сентябрь и октябрь, хотя за сентябрь вычет был применён уже в документе Начисление зарплаты и взносов за сентябрь.
Если я провожу начисление Больничного листа октябрем, то в последующих месяцах программа начинает подгружать в ведомости на выплату 2 строки с суммой больничного с суммой + и -, которые в итоге приводят к лишним строкам 6-НДФЛ. Получается тупиковая ситуация.
«Если я в документе начисления больничного ставлю месяц — Сентябрь и Выплата: — с зарплатой, то программа некорректно рассчитывает исчисление НДФЛ, а именно: применяет в этом документе сразу 2 вычета: за сентябрь и октябрь, хотя за сентябрь вычет был применён уже в документе Начисление зарплаты и взносов за сентябрь.»
В этом случае неверно соблюдена последовательность ввода документов. Предполагается что док. Начисление зп должен вводиться и рассчитываться последним. Поэтому если после расчета зп за сентябрь ввели БЛ сентябрем, то нужно вернуться в док. Начисление зп и пересчитать сотрудника, вычеты из док. Начисления зп должны уйти.
Раз у Вас конкретная ситуация, уточните, пожалуйста, к каким результатам нужно прийти? У Вас уже есть общая ведомость за сентябрь и нужно чтобы выплаты прошли вместе? И в БУ как нужно отразить в итоге, каким месяцем? В зависимости от требуемых результатов выработаем наиболее оптимальную методику решения этой задачки 🙂
Добрый день! Уточните, пожалуйста, Ваш вопрос еще актуален?