Месяц в документах начисления

1. Добрый день. Реквизит «Месяц» в документах — этот тот месяц, в котором начисление пройдет по проводкам в БУ.

   Если сотрудник принес БЛ в октябре, когда зарплата за сентябрь уже закрыта (рассчитана и выплачена), то вполне логично отразить такой БЛ именно октябрем, а не «залазить» в прошлый период.

   1. Спасибо. А если ещё не выплачена?

      1. Формально, если принес в октябре больничный, имеем полное право отразить октябрем. Но если по каким-то причинам нам требуется отразить больничный в сентябре (и закончился период освобождения по БЛ тоже в сентябре), то в принципе не вижу причин, которые помешали бы отразить БЛ в сентябре. Вообще с точки зрения удобства в работе и бизнес-процессов конкретной организации тут много нюансов, например:
         — произведен ли расчет зп окончательно, пусть даже она и не выплачена, и рассчитаны ли налоги? заполнен ли документ Отражения зп, проведена ли синхронизация? в крупных компаниях с большой численностью, как правило, не пересчитывают сентябрь в этом случае и отражают октябрем
         — учтено ли отсутствие работника по этому БЛ в сентябре? или ему начислена зп в полном размере? вот тут лучше все-таки вернуться в сентябрь. но опять же, необязательно отражать сентябрем сам БЛ, можно ввести документ Отсутствие (болезнь, прогул, неявка);
         — как принято выплачивать БЛ в органиации: вместе с зп (в общей ведомости) или по отдельной ведомости? Если выплата производится в обшей ведомости (хотя этот вариант мы обычно не рекомендуем с точки зрения учета по НДФЛ), то лучше наверное включить в сентябрь, потому что если выплачивать такой БЛ в ведомости на октябрьскую зп, то Вы нарушите сроки его выплаты;
         — стремитесь ли сблизить БУ и учет по НДФЛ? Пособия по БЛ в учете по НДФЛ отражаются на дату их фактически выплаты, поэтому если необходимо, чтобы в БУ и учете по НДФЛ этот БЛ прошел в одном месяце, то логичнее указать месяц начисления октябрь (ведь выплачивать этот БЛ вы будете октябрем).

         На практике я обычно в этих случаях рекомендую такой порядок действий:
         1. Проверить введена ли неявка в сентябре, если нет — ввести и пересчитать зп за сентябрь по сотруднику
         2. Отразить БЛ октябрем
         3. Выплатить БЛ в день выплаты зп за сентябрь, но по отдельной ведомости

         Но это лично мое видение ситуации. При таком подходе получаем минимум проблем с НДФЛ, не нарушаем сроки выплаты и выплачиваем корректный размер зп за сентябрь (сучетом уменьшения на дни болезни).

      2. Еще нюанс пришел в голову. Необходимо проанализировать дату выдачи БЛ. Если она октябрьская (в случае выдачи дубликата, например), то безопаснее отразить БЛ именно в октябре. Ну и если ведете журнал учета БЛ и в нем фиксируется дата предоставления, то тоже при проверке могут возникнуть вопросы, почему Вы БЛ получили в октябре, а пособие назначили в сентябре (если у Вас зачетная система).

         Ну это конечно уже методологические тонкости, мы все же не аудиторы и специализируемся именно на учете в ЗУП. Поэтому что касается методологической части Вашего вопроса, я вправе лишь выразить мнение, основанное на своей практике

2. Светлана, спасибо за развёрнутый ответ! Проблема в том, что по данному сотруднику есть стандартный вычет по НДФЛ. Также, как мы знаем, больничный полагается выплачивать в дату ближайшей зарплаты. В нашем случае больничный был предоставлен в октябре за сентябрь и ближайшая дата выплаты зарплаты — 7.10.19
   Если я в документе начисления больничного ставлю месяц — Сентябрь и Выплата: — с зарплатой, то программа некорректно рассчитывает исчисление НДФЛ, а именно: применяет в этом документе сразу 2 вычета: за сентябрь и октябрь, хотя за сентябрь вычет был применён уже в документе Начисление зарплаты и взносов за сентябрь.
   Если я провожу начисление Больничного листа октябрем, то в последующих месяцах программа начинает подгружать в ведомости на выплату 2 строки с суммой больничного с суммой + и -, которые в итоге приводят к лишним строкам 6-НДФЛ. Получается тупиковая ситуация.

   1. «Если я в документе начисления больничного ставлю месяц — Сентябрь и Выплата: — с зарплатой, то программа некорректно рассчитывает исчисление НДФЛ, а именно: применяет в этом документе сразу 2 вычета: за сентябрь и октябрь, хотя за сентябрь вычет был применён уже в документе Начисление зарплаты и взносов за сентябрь.»
      В этом случае неверно соблюдена последовательность ввода документов. Предполагается что док. Начисление зп должен вводиться и рассчитываться последним. Поэтому если после расчета зп за сентябрь ввели БЛ сентябрем, то нужно вернуться в док. Начисление зп и пересчитать сотрудника, вычеты из док. Начисления зп должны уйти.

      Раз у Вас конкретная ситуация, уточните, пожалуйста, к каким результатам нужно прийти? У Вас уже есть общая ведомость за сентябрь и нужно чтобы выплаты прошли вместе? И в БУ как нужно отразить в итоге, каким месяцем? В зависимости от требуемых результатов выработаем наиболее оптимальную методику решения этой задачки 🙂

   2. Добрый день! Уточните, пожалуйста, Ваш вопрос еще актуален?

Комментарии закрыты.