Добрый день.
Сотруднику был выдан беспроцентный займ в октябре 2024, с условием погашения определенной, равной суммы, 1 раз в квартал на 3 года.
Сотрудник исполнял все вовремя, но бухгалтер не отобразил его погашения в ЗУП в марте, июне и августе 2025 г. И ему начислялась мат.выгода на полную сумму займа. Что теперь делать? Отразить текущим месяцем все его суммы? Пересдавать 6 НДФЛ (уточнёнки), уведомления? Можно ли не компенсировать, а зачесть в счет будущего платежа (ожидается в 4 квартале)?
Материальная выгода
Все комментарии (16)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Да, вы правильно поняли, в ERP поступление ДС есть, а в ЗУП не отражено,
Синхронизация из ЗУП в ERP, в одну сторону.
По поводу корректности отражения текущим месяцем — лучше посоветоваться с аудиторами.
Чисто технически невозможность отразить сторно по мат.выгоде в текущем периоде возникает, если положительной суммы по мат.выгоде текущего периода не хватит, чтобы перекрыть сторно. Если положительная сумма хватает, то в «Начислении зарплаты и взносов» за октябрь можем второй строкой на вкладке «Займы» добавить строку с минусом по мат.выгоде. Появится перерасчет по НДФЛ.
Предварительно в ЗУП 3 внесем через документ «Перенос данных» (Администрирование — Переносы данных) расходные движения по регистру накопления «Взаиморасчеты по займам сотрудникам». Провести «Погашение займов» задним числом программа не даст.
Зачитывать НДФЛ по ставке 35% в счет НДФЛ по ставке 13% нельзя, т.к. потом появятся проблемы по заполнению 6-НДФЛ. Зачет можно делать только по ставке 35% и каждый раз следить как программа закрывает суммы. Если есть возможность, то сделать «Возврат НДФЛ» по ставке 35%.
А что значит «если есть возможность»?
Имела в виду, что если сотрудник согласится написать заявления на возврат, то затем оформляем «Возврат НДФЛ» и выплачиваем излишне удержанный НДФЛ в Ведомости.
Но возможно вам не нужен будет ни зачет, ни возврат НДФЛ, т.к. если мат.выгода текущего периода окажется больше того минуса, который вы планируете внести по сотруднику, то излишне удержанного НДФЛ не должно появиться.
Дайте, пожалуйста, алгоритм что за чем вносить, какая последовательность и какими документами отражать в ЗУП. И какой датой.
1. На 30.09.2025 в документом «Перенос данных» (Администрирование — Переносы данных) по регистру накопления «Взаиморасчеты по займам сотрудникам». регистрируем расходные движения на сумму, которую сотрудник вернул по займу. Пример как заполнить регистр можно посмотреть в любом документе «Погашение займа сотрудником». Для этого в этом документе нажимаете вверху кнопку Еще — Движения документа. Находите регистр накопления «Взаиморасчеты по займам сотрудникам» и смотрите записи в строке с «Видом движения» — «Расход».
2. Вы ничего не написали про проценты по займу. Погашались ли они сотрудником?
3. Рассчитываем документ «Начисление зарплаты и взносов» за октябрь. Какая сумма по мат.выгоде получилась за октябрь и какую сумму вам нужно сторнировать за прошлые периоды?
От этих цифр будут зависеть дальнейшие действия.
Как посмотреть регистры, зашла в погашений займа сотруднику, не вижу где.
Займ беспроцентный,
Мы должны ему 9517 руб НДФЛ 35%, мат.выгода 27 191-78 руб.,
в октябре мат.выгода составит 21 657-53 (7580 НДФЛ 35%)
В прошлом сообщении написала инструкцию как можно посмотреть движения по регистрам по документу «Погашение займа сотрудником».
Записала еще видео как это можно сделать.
где проставлять сумму погашения?
где проставлять сумму погашения?
Сумму погашения проставляем в колонке «Сумма займа». В колонке «Вид движения» нужно поменять «Приход» на «Расход». В колонке «Внеочередное погашение» выбираем значение «Да».
Мы должны ему 9517 руб НДФЛ 35%, мат.выгода 27 191-78 руб.,
в октябре мат.выгода составит 21 657-53 (7580 НДФЛ 35%)
Получается что мат.выгода текущего месяца не перекрывает сторно прошлых периодов, поэтому в текущем периоде мы не можем показать сторно. В противном случае в «Приложении №1» к годовому 6-НДФЛ по сотруднику в сентябре по мат.выгоде будет минус, что недопустимо.
Как сторнировать мат.выгоду в прошлых периодах описано в статье — Сторнирование материальной выгоды за прошлый период
Первое что нужно будет сделать — это создать документы «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ) за месяца, в которых вы уменьшите мат.выгоду. Если вы не будете делать это строго по месяцам, в которых сейчас неверная сумма по мат.выгоде, то при создании документу нужно в месяцах сторнировать суммы не больше, чем была рассчитана мат.выгода за этот месяц. Предположим, что в августе мат.выгода сейчас рассчитана в размере 10 000 руб. Значит при заполнении документа «Операция учета НДФЛ» укажем сумму с минусом, но не более 10000 руб.
При заполнении документов «Операция учета НДФЛ» за каждый месяц «Дата операции» (реквизит в шапке документа) должна совпадать с «Датой получения дохода» на вкладке «Доходы». Например, для мат.выгоды за август в этих полях проставляем дату — 31.08.2025 г., за июль — 31.07.2025 г. Скриншот заполнения документа «Операция учета НДФЛ» со сторно по мат.выгоде есть в статье.
Далее в октябре создаем документ «Перерасчет НДФЛ» (Налоги и взносы — Перерасчеты НДФЛ). «Месяц перерасчета» выбираем Октябрь. Нажимаем кнопку «Заполнить». Программа должна пересчитать НДФЛ по мат.выгоде за прошлые месяцы. На вкладке «Корректировке выплаты» должна появится общая пересчитанная сумма.
Затем НДФЛ возвращаем документом «Возврат НДФЛ» и Ведомостью или производим зачет, но только по ставке НДФЛ 35%.
Сделали все по инструкции. спасибо, все легло, не поняли только вашу фразу: «Получается что мат.выгода текущего месяца не перекрывает сторно прошлых периодов, поэтому в текущем периоде мы не можем показать сторно. В противном случае в «Приложении №1» к годовому 6-НДФЛ по сотруднику в сентябре по мат.выгоде будет минус, что недопустимо.»
Программа автоматом зачла в ведомости выплаты ЗП, сумму НДФЛ 35% в двух месяцах (октябрь, ноябрь), попробовали сформировать 6НДФЛ минусов не обнаружили…
Здравствуйте!
Сделали все по инструкции. спасибо, все легло, не поняли только вашу фразу: «Получается что мат.выгода текущего месяца не перекрывает сторно прошлых периодов, поэтому в текущем периоде мы не можем показать сторно. В противном случае в «Приложении №1» к годовому 6-НДФЛ по сотруднику в сентябре по мат.выгоде будет минус, что недопустимо.»
Имела в виду, что сторно доходов по мат.выгоде должно быть корректно отображено по месяцам. Вы писали, что мат.выгода , которую нужно сторнировать = 27 191,78 руб., а в октябре мат. выгода составляет = 21 657-53 руб. Если при заполнении документа «Операция учета НДФЛ» на вкладке «Доходы» указать сторнируемую сумму = 27191,78 с минусом с «Датой получения дохода» = 31.10.2025 г., то затем в годовом 6-НДФЛ в «Приложении №1» на странице сотрудника в таблице со ставкой 35% в октябре появится минус по доходу = -5 534,25 руб. Такой отчет не пройдет проверку по контрольным соотношениям.
Программа автоматом зачла в ведомости выплаты ЗП, сумму НДФЛ 35% в двух месяцах (октябрь, ноябрь), попробовали сформировать 6НДФЛ минусов не обнаружили…
Отлично, что все зачлось!
Спасибо, подскажите, еще, мы сделали «операцию учета НДФЛ» за каждый месяц с марта, скрин прилагаю.
Нужно ли теперь сдавать корректировочный 6-НДФЛ за 1, 2, 3 квартал?
Здесь можно ориентироваться на показатели Раздела 2 по ставке 35%:
Вариант 1. Если сумма дохода и исчисленного НДФЛ в годовом отчете меньше, чем была в предыдущем (за 9 месяцев) – придется подавать корректировку 6-НДФЛ
Вариант 2. Если сумма дохода и исчисленного НДФЛ в годовом отчете НЕ меньше, чем была в предыдущем (за 9 месяцев) – можно обойтись без корректировки
Т.е. можно уже сейчас прикинуть в годовом отчете 6-НДФЛ в Разделе 2 по ставке 35% доход и исчисленный НДФЛ получается больше или меньше, чем в Разделе 2 по ставке 35% за 9 месяцев. И тогда уже смотреть нужна корректировка (Вариант 1) или можно обойтись без нее (Вариант 2).
Я так поняла, что вы уже попробовали рассчитывать суммы в следующим месяцах, поэтому можете уже тестово посмотреть что получается в годовом отчете.
Да, вы правильно поняли, в ERP поступление ДС есть, а в ЗУП не отражено,
Синхронизация из ЗУП в ERP, в одну сторону.