Командировочные в пределах нормы и свернормы, выданные в валюте: настройка начисления в 1С ЗУП и отражение при начислении зарплаты и во всех отчетах

1. Добрый день!
   Вопрос в работе

2. Здравствуйте!

   Наверняка есть способ намного проще настроить начисление по сверхкомандировочным, выданным в валюте, чтобы не настраивать два отдельных начисления. Как можно это сделать и какими датами проводить натуральный доход по сверхкомандировочным, выданным в валюте?

   К сожалению, по другому в программе нет возможности зарегистрировать суточные сверх нормы. Вы все верно настроили эти начисления.

    

    

   НДФЛ со сверхкомандировочных должен быть отражен в 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 г.?

   На мой взгляд все-таки в документе «Доход в натуральной форме» для начисления «Ком. расходы сверх норм для НДФЛ (выданные в валюте — по курсу ЦБ РФ на посл. день месяца по АО)» следует указать в качестве «Даты получения дохода» = 31.12.2023 г.

   Вы сами писали, что «Доход в виде сверхнормативных суточных является полученным для целей НДФЛ на последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет (пп. 6 п. 1 ст. 223 НК РФ)». В противном случае вам может предъявить претензии ИФНС, что дата получения дохода у вас январская, а сумма сверхнормативных суточных рассчитана по курсу ЦП на 31.12.2023 г.

   Если в качестве «Даты получения дохода» вы укажете 31.12.2023, то доход по сверхнормативным суточным и исчисленных с него НДФЛ в Разделе 2 отчета 6-НДФЛ будут отражены в годовом 6-НДФЛ. А вот удержать НДФЛ со сверхнормативным суточных вы сможете действительно только при очередной выплате. А это выплата аванса за январь (25.01.2024 г.). Получится, что удержанный НДФЛ попадет в Раздел 1 и в Раздел 2 в 160 строку уже в отчет за 1 квартал 2024 г. А вот в Приложении 1 в годовом отчете 6-НДФЛ по сотруднику сумма исчисленного и удержанного НДФЛ будут одинаковыми. Только для этого «Дату подписи» в годовом 6-НДФЛ на Титульном листе нужно установить позднее даты выплаты аванса за январь.

    

   Все дальнейшие ответы я даю исходя из того, что в документе «Доход в натуральной форме» для суммы «Ком. расходы сверх норм для НДФЛ (выданные в валюте — по курсу ЦБ РФ на посл. день месяца по АО)» в качестве «Месяца» вы укажете «Декабрь», а в качестве «Даты получения дохода» = 31.12.2023 г.

   Если вы все-таки не согласны с этим, то сообщите об этом и тогда напишите какой «Месяц» вы поставили в документе «Доход в натуральной форме» для «Ком. расходы сверх норм для НДФЛ (выданные в валюте — по курсу ЦБ РФ на посл. день месяца по АО)».

    

   Страховые взносы по сверхкомандировочнм должны быть отражены в Уведомлении об исчисленны суммах налогов за отчетный период 23.12.2023 – 31.12.2023?

   Уведомления по страховым взносам подается в текущем месяце в целом за прошлый месяц. Т.к. начисление дохода по сверхнормативным суточным прошло в декабре, то сумма взносов с этих доходов должна была попасть в Уведомление от 25.01.2024 г.

   Что касается Уведомления по НДФЛ, то т.к. удержать НДФЛ вы смогли только 25.01.2023 г., то эта сумма НДФЛ должна попасть в Уведомление, которое вы должны оформить до 03.02.2024 г. за период удержания налога с 23.01.2024-31.01.2024 г.

    

   База по командировочным и сверхкомандировочным должна быть отражена в РСВ за 2023 г.?

   Да. Для целей учета взносов доходы попадают по месяцу начисления сумм. Т.к. в документах «Доход в натуральной форме» в качестве «Месяца» указан «Декабрь», то доходы попадут в годовой РСВ в колонку с декабрьскими суммами.

    

   Какие суммы командировочных и сверхкомандировочнх должны быть отражены в Персонифицированных сведениях о физическом лице по этому сотруднику за декабрь 2023 и январь 2024 года?

   Я правильно понимаю, что под командировочными вы имеет в виду суточные в пределах нормы? Если все так, то и суточные в пределах норм и суточные сверх норм попадают в Персонифицированные сведения в декабрь 2023 г.

   Обратите внимание на то, что в годовом РСВ суточные в пределах норма вначале попадают в 030 строку (в общую сумму по доходам), а потом точно такая же сумма отражается в 040 строке (суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами).

    

3. Спасибо за ответ. Очень жаль, что нет способа проще настроить учет командировочных сверх нормы в валюте(
   Я в итоге поставила месяц — декабрь для «Доход в натуральной форме» для «Ком. расходы сверх норм для НДФЛ (выданные в валюте — по курсу ЦБ РФ на посл. день месяца по АО)».

   Учитывая, что зарплата за декабрь была выплачена 29.12.2023 г. и в этот же день перечислены все страховые взносы в том числе и со сверхкомандировочных, почему вы пишите, что «Уведомлении об исчисленных суммах налогов за отчетный период» должны попасть в Уведомление от 25.01.2024, а не от 29.12.2023 г.

   Вы пишите: Я правильно понимаю, что под командировочными вы имеет в виду суточные в пределах нормы? Если все так, то и суточные в пределах норм и суточные сверх норм попадают в Персонифицированные сведения в декабрь 2023 г.
   Вы все правильно понимаете, но какая сумма по сверхкомандировочнм должна попасть в Персонифицированные сведения за декабрь? Сумма в рублях, которая облагается страховыми взносами или НДФЛ? У меня получается, что суммы разные так как курс перевода разный для учета страховых взносов и НДФЛ

   В Персонифицированные сведения за январь 2024 г. должна попасть сумма со сверхкомандировочных?

   1. Учитывая, что зарплата за декабрь была выплачена 29.12.2023 г. и в этот же день перечислены все страховые взносы в том числе и со сверхкомандировочных, почему вы пишите, что «Уведомлении об исчисленных суммах налогов за отчетный период» должны попасть в Уведомление от 25.01.2024, а не от 29.12.2023 г.
      Вы не писали о том, что взносы перечислили 29.12.2023 г. Согласно срокам уплаты взносов, это можно было сделать до 29.01.2024 (28.01.2024 — выходной), а соответственно Уведомление подать до 25.01.2024 г. Поэтому я и писала об Уведомлении от 25.01.2024 г. Если сумму взносов за декабрь показали в Уведомлении от 29.12.2023 г., то Уведомление от 25.01.2024 г. на взносы за декабрь не создаете.

      Вы пишите: Я правильно понимаю, что под командировочными вы имеет в виду суточные в пределах нормы? Если все так, то и суточные в пределах норм и суточные сверх норм попадают в Персонифицированные сведения в декабрь 2023 г.
      Вы все правильно понимаете, но какая сумма по сверхкомандировочнм должна попасть в Персонифицированные сведения за декабрь? Сумма в рублях, которая облагается страховыми взносами или НДФЛ? У меня получается, что суммы разные так как курс перевода разный для учета страховых взносов и НДФЛ
      В Персонифицированные сведения должна попасть сумма, которая облагается взносами, на сумму начисления «Ком. расходы сверх норм для страховых взносов (выданные в валюте — по курсу ЦБ РФ на день утв АО)» = 180 534,29 руб.
      Да, по взносам и НДФЛ будут разные суммы, т.к. правила расчета для целей учета НДФЛ и взносов различаются.

      В Персонифицированные сведения за январь 2024 г. должна попасть сумма со сверхкомандировочных?
      Нет, не должна эта сумма попадать в январь. Она отражается в декабре, т.к. для целей учета взносов попадание сумм в тот или иной период определяется по месяцу, в котором они начислены. Т.к. для начисления «Ком. расходы сверх норм для страховых взносов (выданные в валюте — по курсу ЦБ РФ на день утв АО)» в документе «Доход в натуральной форме» в поле «Месяц» указан «Декабрь 2023 г.», то и сумма этого дохода попадет в Персонифицированные сведения за декабрь 2023 г.

Комментарии закрыты.