Здравствуйте.
Сотрудник (гражданин РФ) находится на дистанционке с правом выбора местонахождения. В январе у него удержали НДФЛ по ставке 30%., т.к. за 12 предшествующих месяцев он находился в РФ менее 183 дней. Выплата за вторую часть месяца была 03.02.23. В феврале с ним заключают ДС на указание места за пределами РФ, т.е. организация не должна выполнять функции налогового агента НДФЛ.
Если выплата второй части заработной платы была в феврале, то должны возвращать НДФЛ с учетом ДС?
Правильно понимаю, что для него надо вводить новую настройку начислений для заграничных сотрудников. Какой статус должен быть у сотрудника? Сейчас статус Нерезидент. Какой датой проводить изменения?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Согласно пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ оплата труда за работу, выполняемую за границей, признается доходом, полученным от источников за пределами РФ. То же самое касается и вознаграждения по гражданско-правовым договорам за выполненные работы и оказанные услуги за пределами РФ.
Для сотрудников-нерезидентов такие доходы вообще не облагаются НДФЛ (п. 1 ст. 207 НК РФ). Если же работник является налоговым резидентом, он самостоятельно исчисляет налог и отчитывается по НДФЛ (пп. 3 п. 1 ст. 228 НК РФ).
Есть несколько вариантов настройки начислений для таких сотрудников в ЗУП 3 — Учет зарплаты работников за границей в ЗУП 3.1
Получается если сотрудник уже в январе был нерезидентом и работал за границей, то с него уже в январе не нужно было удерживать НДФЛ. Сейчас можно попробовать с помощью документа «Операция учета НДФЛ» (Налог и взносы — Операции учета НДФЛ) сминусовать доход для целей учета НДФЛ. Потом пересчитать НДФЛ или документом «Начисление зарплаты и взносов» или «Перерасчет НДФЛ». Дополнительно можно посмотреть Пример 2. Корректировка учета НДФЛ заграничных работников документом «Операция учета НДФЛ» в статье Учет зарплаты работников за границей в ЗУП 3.1.
Скорее всего появится излишне удержанный НДФЛ, который можно вернуть в ЗУП 3 документом «Возврат НДФЛ».
Добрый день, Ольга.
Спасибо большое за оперативный ответ.
ДС с указанием места работы вне РФ подписывается только с февраля. До этого момента он был в РФ и вне РФ, за 12 месяцев превысил 183 дня, поэтому начислили 30%. Действие ДС с 01.02.2023 не затрагивает расчеты и удержание НДФЛ с ЗП января? Т.е. НДФЛ за вторую часть зарплаты за январь начисляется по правилам января (путаюсь с новшествами по НДФЛ с 2023).
С февраля настроила начисления в 1С ЗУП ПРОФ. Операцию учета НДФЛ не рассматривала, а настраивать отдельные начисления для зарубежных работников, не облагаемые НДФЛ (ПРИМЕР 3. РАСЧЕТ НДФЛ С НАСТРОЙКОЙ ОТДЕЛЬНЫХ НАЧИСЛЕНИЙ ДЛЯ ЗАГРАНИЧНЫХ СОТРУДНИКОВ).
Назначение сотруднику Оплату по окладу (для зарубежных сотрудников) сделать кадровым переводом или иначе?
Этого достаточно для проведения начисления зарплаты за февраль?
Здравствуйте!
Действие ДС с 01.02.2023 не затрагивает расчеты и удержание НДФЛ с ЗП января? Т.е. НДФЛ за вторую часть зарплаты за январь начисляется по правилам января (путаюсь с новшествами по НДФЛ с 2023).
Думаю, что не затрагивают.
Назначение сотруднику Оплату по окладу (для зарубежных сотрудников) сделать кадровым переводом или иначе?
Этого достаточно для проведения начисления зарплаты за февраль?
Все верно, зарегистрируйте изменения «Кадровым переводом». Или можно изменения зарегистрировать документом «Изменение оплаты труда» (Зарплата — Изменение оплаты сотрудников).
Этого будет достаточно для расчета «Оплаты по окладу (для зарубежных сотрудников)», по которой не будет рассчитываться НДФЛ.
Добрый вечер.
Провела изменение оплаты труда.
Сотрудник не попал в начисления и выплату аванса.
По нему всегда будет отдельная ведомость?
Добрый день!
Вы рассчитывали сумму документом «Начисление за первую половину месяца»?
Тогда откройте настройки нового начисления. Проверьте, что вы установили в нем внизу флажок «Начисляется при расчете первой половины месяца».
Если флажок установлен, то пришлите скриншоты нового начисления: вкладки «Основное» и Учет времени».
Строка с начислением вообще не появилась в документе «Начисление за первую половину месяца» или строка есть, но результат нулевой?
Галка была на начисление за первую половину
1. А строка с начислением вообще не появилась в документе «Начисление за первую половину месяца» или строка есть, но результат нулевой?
Если строка есть, то приложите пожалуйста скриншот документа «Начисление за первую половину месяца», чтобы были видны показатели, участвующие в расчете. Для этого над табличной частью нажмите кнопку с зеленым плюсом (называется «Показать подробности расчетов»). Справа вверху в шапке документа нажмите кнопку Еще — Изменить форму. В открывшейся форме найдите папку «Показатели» и выделите ее. В настройках справа установите Группировку — Вертикальная (скриншот прилагаю). Далее ОК.
Если настройки потом не понравятся, то их можно вернуть на стандартные. Для этого опять нажмите справа вверху в шапке кнопку Еще — Изменить форму. В открывшейся форме справа вверху нажмите Еще — Установить стандартные настройки
2. И приложите еще скриншот документа по изменению оплаты труда.
Здравствуйте, Ольга.
Получилось после того как заново создала изменение оплаты труда. Теперь начисляется.
Спасибо большое.
Добрый день, Елена!
Отлично! Очень рада, что все получилось! 🙂