Исправление НДФЛ при начислении материальной помощи

Индивидуальную консультацию запросил Елена Г.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Здравствуйте. Сотруднице в августе этого года требовалось начислить материальную помощь в связи с рождением ребенка в размере 67320 руб. Материальная помощь была начислена неправильно. Она была начислена, как обычная материальная помощь при которой не облагается 4000 руб. Так как сотрудница в этом году уже получала материальную помощь, то ей были предоставлены только вычеты на детей при выплате. Материальная помощь была выплачена в августе этого года.
Необлагаемая сумма материальной помощи при рождении ребенка 50000 руб. Обнаружив ошибку решили исправить документ материальная помощь, но программа не дает делать исправление текущим месяцем. Переносит исправление на сентябрь. Подскажите пожалуйста как исправить ошибку, и выплатить сотруднице излишне удержанную сумму в августе.

Метки вопроса: Мат. помощь

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Да, к сожалению, документ «Материальная помощь» не отрабатывает так как хотелось бы. Если исправление перенести в сентябрь, то тоже некрасиво получается. Программа сторнируемую сумму относит не к августу, а к сентябрю. В итоге в сентябре доход нулевой, вычет есть.

    Поэтому предлагаю внести исправления следующим образом:

    1. Документом «Перерасчет страховых взносов» (Налоги и взносы — Перерасчеты страховых взносов) сторнируем обычную мат.помощь и начисляем мат.помощь на ребенка.
      В шапке документа указываем «Август 2025 г.». На вкладке «Сведения о доходах» в первой строке указываем сумму 67320 руб. с минусом и выбираем «Вид дохода» — «Материальная помощь, облагаемая страховыми взносами частично». В качестве «Месяца получения дохода» устанавливаем «Август 2025».
      Если организация с тарифом для МСП, то копируем первую строку и во второй меняем «Вид дохода» на «Материальная помощь при рождении ребенка, облагаемая страховыми взносами частично». Указываем положительную сумму 50 000 руб. и в колонке «Скидка» прописываем 50 000 руб.
      Создаем второй документ «Перерасчет страховых взносов» заполняем в нем все точно также, как во второй строке первого документа. Только сумму указываем 17320 руб. и колонку «Скидка» очищаем.
      Для организации с тарифом МСП важно сделать два документа, разделив суммы на полностью не облагаемую и остаток, чтобы затем вся скидка была отнесена к тарифу с кодом 01 (как требует налоговая).
      Если тариф у организации основной, то создаем только один документ «Перерасчет страховых взносов» и во второй строке в колонке «Сумма дохода» сразу указать 67320 руб.
      Сами взносы будут рассчитаны в документе «Начисление зарплаты и взносов»
    2. Создаем документ «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы -Операции учета НДФЛ) сделаем переброску доходов с одного кода мат.помощи на другой и добавим скидку.
      В шапке документа и в колонке «Дата получения дохода» укажем в качестве даты — день выплаты мат.помощи.
      В документе заполним вкладку «Доходы». В первой строке выберем «Код дохода» — 2760 и укажем сумму с минусом — 67 320 руб. Заполним колонки «Подразделение». В качестве «Документа основания» выберем «Материальную помощь».
      Скопируем первую строку. Во второй строке изменим «Код дохода» на 2762. Сумму изменим на положительную. В колонке «Сумма вычета» укажем 50 000 руб.
    3. Создадим документ «Перерасчет НДФЛ» (Налоги и взносы -Операции учета НДФЛ). Выберем «Месяц перерасчета» — Август 2025 г. Нажмем кнопку «Заполнить». Должен появится НДФЛ с минусом на вкладке «НДФЛ» и «Корректировка выплаты». Это означает, что у сотрудник появился излишне удержанный НДФЛ, который нужно вернуть или зачесть. Если сотрудник напишет заявление на возврат, то регистрируем документ «Возврат НДФЛ» и Ведомостью выплачиваем излишне удержанный НДФЛ. Если сотрудник не напишет заявление, то в дальнейшем эта сумма НДФЛ будет зачтена.

  2. Спасибо за подробный ответ.

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🌺🌺🌺

Комментарии закрыты.