Исчисленный налог для 6 ндфл

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна П.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Добрый день. Сотруднице начислен отпуск 05.06.2018, ошибочно выплачен только 12.07.2018. Для 6 ндфл сумма исчисленного налога с данного отпуска должна попадать в декларацию за полугодие в строку 40 так как само начисление было в июне? или уже в декларацию за 9 месяцев в строку 40 так как выплачен был уже в июле?

Метки консультации: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Отражение исчисленного НДФЛ (040 строка) в том или ином периоде зависит от того, в какой период попал доход с этого налога, т.е. от 020 строки. В 020 строку доходы попадает по дате фактического получения дохода. Дата получения дохода для отпускных — это дата их выплаты, в Вашем случае это 12.07.18. Поэтому сумма отпускных и исчисленных НДФЛ с них попадет в отчет за 9 месяцев.

  2. Ольга, благодарю за ответ! Почему тогда при формировании 6 ндфл в строку 040 данный налог попадает именно за полугодие, хотя в регистре Учет доходов для исчисления НДФЛ есть запись от 5.07.2018, потом запись с минусом от 12,07,2018( видимо сторнирующая) и запись от 12.07.2018 уже положительная. Может быть в декларацию попадает просто первая запись?

    1. Здравствуйте!
      В документе «Отпуск» в поле «Дата выплаты» какое значение установлено? Приложите пожалуйста скриншот документа «Оптуск» вкладки «Основной отпуск», чтобы были видны все реквизиты

  3. Добрый день. стоит 30.06.2018

    1. Здравствуйте!
      В этом случае все-таки в документе «Отпуск» следует исправить «Дату выплаты» на 12.07.18. Затем перепровести Ведомость. Тогда в Разделе 1 в 020 и 040 строке сумма по отпускным и НДФЛ с него отразятся в отчете за 9 месяцев. О такой ситуации Елена Грянина рассказывала на семинаре Расчет по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 года: составление в 1С:ЗУП 3 и 1С:Бухгалтерия 3 в видео на 16:24 минуте на примере разового начисления

  4. Благодарю за ответ

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДФЛ со сторно оплаты труда в больничном листе и с зарплаты за декабрь. Уважаемые коллеги! Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации. Текущий релиз программы 3.1.8.185. На мой взгляд, данная ситуация встречается довольно часто.…
  2. Строку 70 6НДФЛ не должен включаться ндфл за декабрь Добрый день! Программа в первый раздел 6-НДФЛ в строку 070 включает НДФЛ за декабрь 2018 г который выплачен в январе…
  3. 6-НДФЛ Прочие доходы когда ввела, код дохода 1540 (доходы полученные от реализации долей участия в УКорганизации) Доход выплачен 25.06.18, а срок…
  4. После применения имущественного вычета перестал всталвать ндфл в ведости на выплату Добрый день! Сотрудница принесла уведомление на имущественный вычет в конце марта. Аванс к этому времени был уже выплачен. В зарплате…

Статьи по этой теме

  1. Налоговый агент по НДС при аренде муниципального имущества заплатил аренду за январь 2019 в декабре 2018 и оформил СФ со ставкой НДС 18%. Правильно ли это? Аренда муниципального имущества. Мы налоговые агенты (НА). Заплатили аренду за январь 2019 в декабре 2018 + НДС 18% как НА.…
  2. Налоговый агент по НДС не отразил НДС в декларации по НДС, как исправить ошибку? НДС за прошлый период 3 и 4 кв. 2018 не был отражен и уплачен своевременно (наша Организация — налоговый агент).…
  3. Новый алгоритм расчета НДФЛ с зарплаты (ЗУП 3.1.23.458 / 3.1.24.308) Если с аванса удерживался НДФЛ, при расчете налога с зарплаты образуется 2 строки: НДФЛ с аванса на дату получения дохода…
  4. Автомобиль, изготовленный в 2014, купленный в 2018 году, принят на учет в августе. Сдаем ли декларацию по имуществу? Автомобиль, изготовленный в 2014, купленный в 2018, принят на учет в августе. Сдаем ли декларацию по имуществу? В 2018 году…