Исчисленный налог для 6 ндфл

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна П.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.87/10)

Добрый день. Сотруднице начислен отпуск 05.06.2018, ошибочно выплачен только 12.07.2018. Для 6 ндфл сумма исчисленного налога с данного отпуска должна попадать в декларацию за полугодие в строку 40 так как само начисление было в июне? или уже в декларацию за 9 месяцев в строку 40 так как выплачен был уже в июле?

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Отражение исчисленного НДФЛ (040 строка) в том или ином периоде зависит от того, в какой период попал доход с этого налога, т.е. от 020 строки. В 020 строку доходы попадает по дате фактического получения дохода. Дата получения дохода для отпускных — это дата их выплаты, в Вашем случае это 12.07.18. Поэтому сумма отпускных и исчисленных НДФЛ с них попадет в отчет за 9 месяцев.

  2. Ольга, благодарю за ответ! Почему тогда при формировании 6 ндфл в строку 040 данный налог попадает именно за полугодие, хотя в регистре Учет доходов для исчисления НДФЛ есть запись от 5.07.2018, потом запись с минусом от 12,07,2018( видимо сторнирующая) и запись от 12.07.2018 уже положительная. Может быть в декларацию попадает просто первая запись?

    1. Здравствуйте!
      В документе «Отпуск» в поле «Дата выплаты» какое значение установлено? Приложите пожалуйста скриншот документа «Оптуск» вкладки «Основной отпуск», чтобы были видны все реквизиты

  3. Добрый день. стоит 30.06.2018

    1. Здравствуйте!
      В этом случае все-таки в документе «Отпуск» следует исправить «Дату выплаты» на 12.07.18. Затем перепровести Ведомость. Тогда в Разделе 1 в 020 и 040 строке сумма по отпускным и НДФЛ с него отразятся в отчете за 9 месяцев. О такой ситуации Елена Грянина рассказывала на семинаре Расчет по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 года: составление в 1С:ЗУП 3 и 1С:Бухгалтерия 3 в видео на 16:24 минуте на примере разового начисления

  4. Благодарю за ответ

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Ошибка по НДФЛ Добрый день, подскажите, пожалуйста, как правильно исправить сложившуюся ситуацию. В декабре 2018 года сотрудник ушел в отпуск переходящий на январь,…
  2. 6-ндфл строка 170 Здравствуйте. В 6-ндфл строка 170 не пустая. Причина известна: сотруднику был выплачен за июнь аванс в полной мере + в…
  3. Формирование декларации 6 НДФЛ Добрый день! При формировании декларации 6 НДФЛ заполняется строка 180 раздела 2 декларации- излишне удерженный НДФЛ , НДФЛ излишне удержен…
  4. Перерасчет отпускных, после выплаты годовой премии. Отражение доплаты в разделе 2 6 НДФЛ В ЗУП 3.1.5 в феврале был перерасчет отпускных, в связи в выплатой годовой премии за 2017 год, с датой выплаты…

Статьи по этой теме

  1. Срок уплаты НДФЛ с доначисленных отпускных и пособий (ЗУП 3.1.5.212 / 3.1.6.37) Срок перечисления НДФЛ с сумм отпускных и пособий по временной нетрудоспособности определяется не так как для других доходов. Для доходов…
  2. Отчетность за 1 полугодие 2018: Проверьте, правильно ли вы отразили в 6-НДФЛ следующие операции 6-НДФЛ за 1 полугодие 2018 года Срока сдачи 6-НДФЛ за 1 полугодие 2018 года - 31.07.2018 . Проверьте, правильно ли…
  3. Изменения ЗУП 3.1.5 / 3.1.6 за апрель - май 2018 (архив) Видео: Релизы ЗУП 3.1.5/ЗУП 3.1.6 за апрель-май 2018 Видео: Срок уплаты НДФЛ с доначисленных отпускных и пособий (ЗУП 3.1.5.212/3.1.6.37) Видео:…
  4. Как в декларации по НДС отразить экспорт в Украину? Экспорт в Украину оборудования — какие новые строки заполнять в декларации по НДС в 2019? Экспорт в Украину — это…