Исчисленный налог для 6 ндфл

Добрый день. Сотруднице начислен отпуск 05.06.2018, ошибочно выплачен только 12.07.2018. Для 6 ндфл сумма исчисленного налога с данного отпуска должна попадать в декларацию за полугодие в строку 40 так как само начисление было в июне? или уже в декларацию за 9 месяцев в строку 40 так как выплачен был уже в июле?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Отражение исчисленного НДФЛ (040 строка) в том или ином периоде зависит от того, в какой период попал доход с этого налога, т.е. от 020 строки. В 020 строку доходы попадает по дате фактического получения дохода. Дата получения дохода для отпускных — это дата их выплаты, в Вашем случае это 12.07.18. Поэтому сумма отпускных и исчисленных НДФЛ с них попадет в отчет за 9 месяцев.

  2. Ольга, благодарю за ответ! Почему тогда при формировании 6 ндфл в строку 040 данный налог попадает именно за полугодие, хотя в регистре Учет доходов для исчисления НДФЛ есть запись от 5.07.2018, потом запись с минусом от 12,07,2018( видимо сторнирующая) и запись от 12.07.2018 уже положительная. Может быть в декларацию попадает просто первая запись?

    1. Здравствуйте!
      В документе «Отпуск» в поле «Дата выплаты» какое значение установлено? Приложите пожалуйста скриншот документа «Оптуск» вкладки «Основной отпуск», чтобы были видны все реквизиты

    1. Здравствуйте!
      В этом случае все-таки в документе «Отпуск» следует исправить «Дату выплаты» на 12.07.18. Затем перепровести Ведомость. Тогда в Разделе 1 в 020 и 040 строке сумма по отпускным и НДФЛ с него отразятся в отчете за 9 месяцев. О такой ситуации Елена Грянина рассказывала на семинаре Расчет по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 года: составление в 1С:ЗУП 3 и 1С:Бухгалтерия 3 в видео на 16:24 минуте на примере разового начисления

Комментарии закрыты