Имущественный вычет

Вопрос задал Елена А. (Санкт-Птербург)

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.87/10)

Добрый день!
Сотрудник обратился в бухгалтерию с уведомлением о подтверждении права в 2024году на получение имущественного вычета в размере 2 млн. руб.
с июля 2024г. сотрудник имеет ставку НДФЛ 15%. и программа при расчете зарплаты за август возвращает 300 т. руб.
При обращении в ИФНС за разъяснением сотрудник налоговой ответил, что сумма возврата должна быть 260 т. руб.
Подскажите пожалуйста, какая сумма должна быть возвращена сотруднику и как это реализовать в программе 1С:ERP Управление предприятием 2 (2.5.17.101).
Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте.

    Обратите, пожалуйста, внимание, что мы консультируем по работе в ЗУП 3.1. Но, насколько я понимаю, расчет аналогичен.
    Дело в том, что при применении имущественного вычета, НДФЛ сторнируется не столько с самой суммы вычета, сколько пересчитываются суммы НДФЛ до и после превышения, ведь сторнируется налоговая база за прошлые периоды.
    Я сформировала пример в демо-базе.
    У меня сотрудник за период январь — июнь 2024 заработал 7,5 млн. руб. НДФЛ исчислен:
    — 650 тыс. с 5 млн. по ставке 13%
    — 375 тыс. по ставке 15% с 2,5 млн.
    Ввожу имущественный вычет 2 млн. руб. Пересчитываю НДФЛ. Получается, что теперь база для расчета НДФЛ — всего 5,5 млн. Уменьшилась именно сумма с превышения, это уже не 2,5 млн., а 500 тыс.
    Поэтому 650 тыс. НДФЛ исчислен по ставке по ставке 13% верно и не пересчитывается. А с превышения должно быть только 75 тыс. НДФЛ по ставке 15%.
    Я излишне удержала у сотрудника 300 тыс. по ставке 15% и именно эту сумму должна вернуть.
    Нашла разъяснения в Консультант+, которые подтверждают расчет.

    1

Комментарии закрыты.