Доначисление в 6-НДФЛ

Здравствуйте. Вопрос по отражению доначисления в мае за апрель в 6-НДФЛ. Подробно в файлике со скриншотами, хотелось бы понять, как всё-таки правильно должно отразиться доначисление в 6-НДФЛ, или что мы не так делаем? Спасибо.

ЗУП 3.1.5.272. При перепроведении расчетных документов ведомость снимаем с проведения на всякий случай.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Файл со скриншотами не прикрепился

    1. Здравствуйте!
      У «Районного коэффициента» установлена «Категория дохода» — «Оплата труда» на вкладке «Налоги, взносы, бухучет». Для целей учета НДФЛ это означает, что дата получения дохода для данного начисления — последний день месяца начисления. В Вашем случае начисление происходит в Мае 2018, соответственно дата получения дохода устанавливается как 31.05.18.
      В такой ситуации получается следующий блок строк:
      100 – 31.05.2018
      110 – 11.05.2018
      120 – 14.05.2018
      Такой вариант отражения дохода в виде оплаты труда приводится, например, в Письме ФНС от 24.03.2016 N БС-4-11/5106. С другой стороны есть и письма с другим мнением — например, Письмо Минфина от 27 октября 2015 г. N 03-04-07/61550. Поэтому безопасней было бы выплатить доначисленную сумму в июне.
      Приведу Вам вариант, при котором блок с суммой «Районного коэффициента» скажем так не бросается в глаза при заполнении 6-НДФЛ, но меняет категорию данного дохода, что мягко говоря не хорошо. Можно создать разовое начисление «Районный коэффициент» (дубль) фиксированной суммой, указав на вкладке «Налоги, взносы, бухучет» в поле «Категория дохода» — Прочие доходы. Внести доначисленную сумму в документе «Разовое начисление» и перезаполнить Ведомость от 11.05.18. В этом случае получится блок:
      100 – 11.05.2018
      110 – 11.05.2018
      120 – 14.05.2018

Комментарии закрыты